Практикум по ОП.06 «Финансы, денежное обращение и кредит»

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТКИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Воронежский государственный

промышленно-гуманитарный колледж

М. А. Видюкова, Н. Г. Кастырина

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

утверждено

методическим советом колледжа

в качестве практикума

для студентов специальностей

080110 «Экономика и бухгалтерский учет»,

100701 Коммерция (по отраслям),

080108«Банковское дело

В
оронеж

2012

Практикум по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» / ВГПГК: составители: Кастырина Н.Г., Видюкова М.А., 2012г. 86 с.

Практикум по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» содержит: вопросы к темам, тесты, задачи.

Предназначено для студентов и преподавателей колледжа, изучающих дисциплину «Финансы, денежное обращение и кредит» на различных специальностях и других средних специальных учебных заведений.

Составители:

Н.Г. Кастырина

М.А. Видюкова

Печаталось по решению методического совета ВГПГК.

Кастырина Н.Г.

Видюкова М.А.

Воронежский государственный

промышленно-гуманитарный колледж,2012

Содержание

Ведение………………………………………………………… 5

Темы:

Основы денежного обращения……………………………... 6

Краткие теоретические сведения………………………….. 6

Термины и определения……………………………………. 10

Тест…………………………………………………………... 12

Верно/неверно данное утверждение………………………. 13

Задачи………………………………………………………... 14

Финансы и финансовая система…………………………… 15

Краткие теоретические сведения………………………….. 15

Термины и определения……………………………………. 18

Тест…………………………………………………………... 20

Верно/неверно данное утверждение………………………. 22

Финансовый контроль………………………………………. 23

Краткие теоретические сведения………………………….. 23

Термины и определения……………………………………. 24

Тест…………………………………………………………... 26

Верно/неверно данное утверждение………………………. 27

Финансы предприятий……………………………………… 27

Краткие теоретические сведения………………………….. 28

Термины и определения……………………………………. 31

Тест………………………………………………………….. 32

Верно/неверно данное утверждение………………………. 33

Задачи……………………………………………………….. 34

Бюджет и бюджетная система…………………………….... 35

Краткие теоретические сведения………………………….. 35

Термины и определения……………………………………. 41

Тест………………………………………………………….. 42

Верно/неверно данное утверждение………………………. 43

Задачи………………………………………………………... 44

Страхование…………………………………………………... 45

Краткие теоретические сведения………………………….. 45

Термины и определения……………………………………. 48

Тест…………………………………………………………... 49

Верно/неверно данное утверждение………………………. 51

Задачи………………………………………………………... 53

Рынок ценных бумаг………………………………………… 54

Краткие теоретические сведения…………………………. 54

Термины и определения…………………………………… 58

Верно/неверно данное утверждение………………………. 59

Задачи………………………………………………………… 60

Банковская система………………………………………….. 61

Краткие теоретические сведения…………………………… 61

Термины и определения……………………………………. 70

Тест…………………………………………………………… 71

Верно/неверно данное утверждение………………………. 74

Задачи………………………………………………………… 75

Международные валютно-кредитные отношения……….. 76

Краткие теоретические сведения…………………………… 76

Термины и определения……………………………………. 80

Тест…………………………………………………………… 82

Верно/неверно данное утверждение………………………. 83

Задачи………………………………………………………… 83

Литература……………………………………………………… 85

Введение

ОП.06 «Финансы, денежное обращение и кредит» - это в большей части теоретическая дисциплина. Поэтому с целью получения практических знаний и навыков в области данного курса предусматриваются практические занятия, которые проводятся в виде тестирования, решения задач и разгадывание криптограмм соответствующие тематике. Данные методы обучения способствуют развитию у студентов таких качеств как логическое и аналитическое мышление применение знаний пройденных дисциплин умение формировать и выражать свои мысли и т.д.

Освоение знаний и умений, приведенных в практикуме, поможет создать фундамент для будущей успешной трудовой деятельности и сформировать экономически грамотного специалиста.

Комплексное использование вышеперечисленных методов активного обучения позволит добиться более качественного усвоения курса «Финансы, денежное обращение и кредит».

В процессе выполнения практических заданий студенты имеют возможность более глубоко освоить и закрепить теоретический и практический материал по курсу, а так же освоить общие и профессиональные компетенции:

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов

ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты.

ПК 2.1. Оценивать кредитоспособность клиентов.

ПК 2.2. Осуществлять и оформлять выдачу кредитов.

ПК 2.3. Осуществлять сопровождение выданных кредитов.

ПК 2.4. Проводить операции на рынке межбанковских кредитов.

ПК 2.5. Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам

ТЕМА: ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Определение денег. Эволюция денег.

Историческая категория денег.

Экономическая категория денег.

Закон денежного обращения.

Уравнения обмена.

Виды денег.

Функции денег.

Чем определяется количество денег в обращении.

10. Виды денег.

Понятие и виды денежных агрегатов.

Денежные агрегаты, применяемые в РФ.

Понятие инфляции, ее виды.

14. Методы антиинфляционной политики.

15 Виды реформ.

16. Типы денежных систем.

17. Денежная система РФ.

18. Эволюция денежной системы.

19 Формы денежного обращения.

Краткие теоретические сведения

Деньги составляют один из важнейших элементов любой современной экономической системы.

Деньги – это ликвидный товар-эквивалент, посредством которого выражается стоимость всех других товаров.

Как историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Они возникают с появлением товарообмена как его производная. Роль денег сводится к функциям посредника обмена между разными товарами, т.е исторически деньги – это товар особого рода, товар-посредник обмена, товар - знак стоимости.

Каждая монета несет на себе важные сведения. Сторона, на которой изображается герб, - это лицевая сторона, или аверс, оборотная сторона – реверс. Надпись на монете – легенда. Стоимость монеты – номинал. Ребро чеканной монеты – гурт.

Среди всех денежных знаков, можно следующие виды денег:

- Банкноты;

- Казначейские билеты;

- Монеты;

- Кредитные деньги.

Виды кредитных денег:

Безналичные деньги – это записи на счетах плательщика и получателя.

Чек – письменный приказ владельца текущего счета в банке о выплате определенной суммы денег чекодателю.

Электронные деньги – записи по счетам, перевод денег со счета на счет по средством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Допуск вкладчиков к которым обеспечиваются с помощью различных технических средств (пластиковых карт, банкоматов и средств связи).

Виртуальные деньги – появились в Интернете.

Экономическая категория денег выражается в трех формах.

всеобщей непосредственной обмениваемости – возможность обмена денег на любые материальные ценности.

самостоятельной меновой стоимости – не связано непосредственно с реализацией товара. Деньги имеют самостоятельную стоимость при предоставлении банковского кредита, погашения ссудной задолженности, финансирование различного рода производственных затрат, формирование дохода госбюджета.

внешней мерой труда – труд затрачивается на производство товаров, формирует их стоимость, которая может быть измерена при помощи денег.

Функции денег

Мера стоимости;

Средство обращения;

Средство платежа;

Средство накопления;

Мировых денег.

Денежное обращение

Деньги находятся в постоянном движении. Непрерывно протекающий во времени оборот денег представляет собой денежный поток.

Денежный поток, при котором движение денег связано с выполнением ими своих функций, представляет собой денежное обращение.

Формы денежного обращения:

наличная форма – движение наличных денег и банкнот.

безналичная форма денежного обращения осуществляется путем банковского перевода денег, использования аккредитива, инкассо, кредитных и дебитных карточек

Закон денежного обращения:

Д=(Р-К+П-В)/О,

Где Д – количество денег (денежная масса), руб.

Р – сумма цен товаров (работ, услуг), подлежащих продаже, руб.

К - сумма цен товаров (работ, услуг) проданных в рассрочку (кредит), руб.

П - сумма цен товаров (работ, услуг) сроки платежей по которым еже наступили, руб.

В – сумма взаимопогашаемых платежей, руб.

О – скорость оборота денег за данный период времени.

Денежная масса – это совокупность наличных и безналичных денег, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам, государству.

Скорость оборота денег измеряется числом оборотов рубля за единицу времени, т.е. сколько раз рубль используется для оплаты товаров, работ, услуг в течение определенного периода времени, обычно 1 года.

Из закона денежного обращения вытекает требование сбалансированности денежной массы и товарной массы в обращении. Эта сбалансированность выражается уравнением обмена.

Уравнение обмена

МО=РrН,

Где М-количество денег в обращении (денежная масса);

О – скорость оборота денег за год

Рr – уровень цен товаров, работ, услуг=1

Н- реальная величина валового национального продукта, руб.

РrН – номинальная величина валового национального продукта (ВНП).

Валовой национальный продукт (ВНП) – стоимость произведенного в стране конечного годового продукта в рыночных ценах,

Из уравнения следует, что количество денег в обращении должно соответствовать реальной потребности в них.

Для анализа движения денег используются денежные агрегаты – это вид денег и денежных средств (заменителей денег – чеки, векселя), отличающиеся друг от друга степенью ликвидности.

Ликвидность денег – способность участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.

Денежные агрегаты – это показатели, представляющие собой соединение нескольких частей денежного потока в единое целое.

 

Виды денежных агрегатов:

М0 – наличные деньги в обороте;

М1 – М0+ безналичные деньги;

М2 – М1+срочные вклады, т.е. наличные, безналичные деньги, деньги на банковских депозитах и в гос. ц/б (облигации сберегательного займа);

М3 – М2+деньги на любых вкладах, включая и ц/б, обращающиеся на финансовом рынке (акции, облигации);

М4 – М3+различные виды депозитных вкладов.

Денежные агрегаты должны находиться в равновесии:

М2>M1 и (M2+M3)>M1

В России для определения структуры денежной массы страны используют 4 денежных агрегата М0, М1, М2, М3.

С помощью денежных агрегатов можно определить скорость оборота денег.

О=Нr/М2

Где О- скорость оборота денег

Нr – годовой объем ВНП, руб.;

М2 – денежный агрегат, руб.

Скорость оборота безналичных денег рассчитывается по формуле: О1=(м1-М0)/М2,

Где О1 – скорость оборота безналичных денег;

М0, М1, М2, - денежные агрегаты, руб.

Инфляция: понятие, виды и основные способы борьбы с инфляцией

Инфляция характеризует кризисное состояние денежной системы. Первопричиной инфляции является диспропорция между различными сферами народного хозяйства, накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами и др..

Инфляция – это обесценивание денежной единицы, уменьшение ее покупательной способности.

Формы проявления инфляции:

рост цен на товары и услуги;

понижение курса рубля;

увеличение цены золота.

Виды инфляции:

ползучая – темп прироста цен 5-10% в год;

галопирующая - темп прироста цен 10-50% в год;

гиперинфляция - темп прироста цен более 100% в год. Характеризует кризисное состояние экономики.

Инфляция возникает если масса денег пущенных в обращение больше, чем совокупная стоимость , произведенных товаров и услуг.

Способы борьбы с инфляцией:

1. денежные реформы:

1.1 нуллификация- объявление об аннулировании сильно обесцененной единицы и введение новой валюты;

1.2 реставрация- восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы;

1.3 девальвация- снижение золотого содержания денежной единицы, а после Второй мировой войны- официального валютного курса к доллару США и его золотого содержания;

1.4 деноминация- метод « зачеркивания нулей », т.е. укрупнение масштаба цен;

2. антиинфляционная политика:

2.1 дефляционная политика- это методы ограничения денежного спроса путем снижения государственных расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиление налогового пресса, ограничение денежной массы и т.д.;

2.2 политика доходов – предполагает параллельный контроль над ценами и заработной платой путем полного их замораживания или установления пределов роста;

2.3 конкурентное стимулирование производства, развитие прогрессивных отраслей;

Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

А) Бартер

Б) Деньги

В) Денежные агрегаты

Г) Банкнота

Д) Монометаллизм

Е) Нуллификация;

Ж) Ползучая инфляция

З) Инфляция

И) Ликвидность

К) Золото

Л) Денежная масса

М). Уравнение обмена

Н) Масштаб цен

О) Стоимость денег

П) Стоимость

Р) Стагфляция

С) Денежное обращение

Т) Дефляция

У) Деноминация;

1. Валютный металл

2. Прямой товарообмен

3. Билет Центрального банка

4. Всеобщий товарный эквивалент

5. Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидностью

7. Денежная система, при которой всеобщим эквивалентом является только один металл или золото или серебро

8. Объявление об аннулировании сильно обесцененной единицы и введении новой

9. Темп прироста цен не выше 5-10% в год.

10. Переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы.

11. Способность денег участвовать в немедленном приобретении товаров (услуг, работ).

12. Совокупность покупательных, платежных и накопительных показывает массу наличных, средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам и государству.

13. Всеобщий товар-эквивалент.

14. Расчетная зависимость, согласно которой произведение величины денежной массы на скорость оборота денег равно номинальному национальному доходу.

15. Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является или, серебро или золото.

16. Покупательная способность денег.

17 Денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (работ, услуг).

18. Овеществленный в товаре труд.

19. Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности.

20. Состояние экономики страны, характеризующее сочетание стагнации и инфляции.

21. Явление, связанное с падением уровня цен.

22. Движение наличных и безналичных денег при выполнении ими своих функций.

23. Метод «зачеркивание нулей»

Тест

Выберите правильный ответ.

1. Гиперинфляция – это инфляция, при которой прирост цен составляет:

а) 40% в год;

б) 80% в год;

в) 100% и более в год.

2. Одна из функций денег:

а) распределение стоимости;

б) средство обращения;

в) образование финансовых фондов.

3.Покупательская способность денег:

а) поднимается с ростом цен;

б) может повышаться и понижаться;

в) возрасти со временем;

г) всегда остается постоянной.

4. Инфляция означает:

а) падение уровня цен;

б) повышение покупательной способности денег;

в) обесценивание бумажных денег;

г) рост безработицы.

5. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные и безналичные деньги:

а) М0;

б) М1;

в) М2;

г) М3;

д) М4.

6. На стоимость золота влияет:

а) внешний вид золота (слиток, гранулы, песок и др.)

б) место добычи;

в) количество золота в мире.

7. Какое из утверждений относительно денег правильной?

а) деньги – это всеобщий товар-эквивалент;

б) деньги – это продукт соглашения людей;

в) деньги – это знак обмена;

г) деньги – это все вышеназванное.

8. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги, безналичные деньги, ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке:

а) М1;

б) М2;

в) М3.

9. Закон денежного обращения определяется:

а) скорость оборота денег;

б) величину денежной массы;

в) покупательную способность денег;

г) уровень инфляции.

10. Деньги являются:

а) средством платежа;

б) средством измерения стоимости;

в) средством накопления стоимости;

г) все вышеперечисленное.

11. Причиной современного бартера являются

а) высокий уровень инфляции;

б) отсутствие необходимого золотого запаса в стране;

в) падение цен на товары и услуги;

г) рост рентабельности производства и реализации товаров.

Верно/неверно данное выражение (да/нет).

денежная масса – это совокупность покупательных, платежных и накопительных показывает массу наличных, средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам.

денежный агрегат М2 показывает массу наличных, безналичных денег и денег на банковских депозитах и государственных краткосрочных ценных бумаг.

прямой товарообмен – это ликвидность.

дефляция – это обратный процесс инфляции.

деньги выполняют функции: средства обращения, средства измерения стоимости, средства сохранения и накопления стоимости.

денежные деньги бывают в виде банкноты, пластиковой картой, казначейского билета.

деньги - это язык рынка.

денежный агрегат М0 показывает массу безналичных денег.

главное свойство денег – это их надежность.

эмитентом денег является уполномоченный коммерческий банк.

уравнение обмена называется соответствие количество денег в обращении их реальной потребности.

денежный агрегат М1 показывает массу наличных денег.

первым товаром-посредником было золото.

деньги выполняют роль счетной единицы.

прямой товарообмен-это ликвидность.

денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличных и безналичных формах.

Задачи

Задача 1

Определите количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам – 4500 млрд. руб.; сумма цен товаров работ, услуг, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 42 млрд. руб.; сумма платежей по долгосрочным обязательствам, срок оплаты которых уже наступил – 172 млрд. руб.; сумма взаимопогашаемых платежей – 400 млрд. руб..

Среднее число оборотов денег за год – 1

Задача 2

Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег – 400 млр.руб. ВНП-4080 млрд. руб.

Задача 3

Рассчитайте оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты: М0=120 млрд. руб., М1=360 млрд. руб., М2=380 млрд. руб.

Задача 4

Определить количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам – 5700 млрд. руб.. Сумма цен товаров, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 50 млрд. руб.. Сумма платежей, сроки которых наступили – 202 млрд. руб.. Сумма взаимопагашаемых платежей – 498 млрд. руб.. Среднее число оборотов денег в год 19.

Задача 5

Заемщик взял кредит 10 тыс. руб. на год. Через год уровень инфляции составил 40%. Определить покупательную способность денег через год.

Задача 6

Под какой процент кредитор выдает заем, если фактическая величина ссудного процента 5%, а ожидаемый темп инфляции – 40% в год?

Задача 7

Фактическая величина процентов на авансируемый капитал (т.е. без учета инфляции) составляла 25%. Ожидаемый темп инфляции – 175% в год. Под какой процент годовых предприниматель должен вложить капитал, чтобы получить доход?

Тема: Финансы и финансовая система

Финансы как историческая категория.

Отличие денег от финансов.

Функции финансов и их суть.

Признаки финансов.

Финансовые отношения.

Понятие финансовой системы и ее структура.

Назовите и охарактеризуйте звенья финансовой системы.

Дайте определение понятию «управление финансами».

Назовите органы, осуществляющие управление финансами.

10.Каковы основные элементы управления финансами.

11. Что представляет собой финансовая политика и ее основные задачи.

12. Этапа проведения финансовой политики.

13. Виды финансовой политики.

Что нужно учитывать при формировании финансовой политики.

Краткие теоретические сведения

Финансы зародились с появлением государства. Термин «finansia» возник 13-15 вв в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж. В дальнейшем он получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и гос. фондом денежных средств.

Возникновение финансов обусловлено тремя причинами:

- становление государства и отделение казны монарха от казны государства;

- формирование и исполнение бюджета на постоянной основе;

- переход к денежной форме взимания налогов.

Современное определение финансов:

Финансы – это система экономических отношений по поводу образования, распределения и использования денежных доходов в форме фондов денежных средств у государства, населения, субъектов хозяйствования.

Деньги и финансы не одно и тоже.

Признаки финансов:

- субъекты финансовых отношений обладают разными правами в процессе этих отношений: одни из них (гос-во) имеет особые полномочия;

- в процессе отношений формируется общегосударственный фонд денежных средств – бюджет;

- денежный характер отношений. Регулярное поступление средств в бюджет не может быть обеспечено без придания налогам и сборам и другим платежам принудительного характера.

Роль финансов состоит в распределении и перераспределении стоимости созданного продукта в денежной форме между субъектами хозяйствования и распоряжении данными средствами.

Функции финансов:

1. Распределительная – распределение национального дохода между субъектами экономики, т.е формирование первичных доходов. К ним относятся: заработная плата работников сферы материального производства, доходы предприятий сферы материального производства. Однако первичные доходы еще не образуют общественных денежных фондов, необходимо дальнейшее перераспределение национального дохода:

2. Контрольная функция – заключается в контроле над распределением ВНП по соответствующим фондам и расходовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов, проверке соблюдения норм и законов в финансовой среде.

3. Стимулирующая – государство оказывает влияние путем финансовых рычагов (бюджета, льгот, цен и т.д.)

Финансовая политика – это совокупность государственных бюджетно-налоговых и иных финансовых механизмов. Направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государством своих функций.

Задачи ФП:

- создать благоприятные условия для активизации предпринимательской деятельности;

- определить рациональные формы изъятия доходов предприятий в пользу государства и долю участия населения в формировании финансовых ресурсов;

- повышение эффективности использования финансовых ресурсов путем их распределения между сферами общественного производства, а также их концентрация на главных направлениях экономического и социального развития общества.

Финансовые отношения

Финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов.

Экономические субъекты вступают друг с другом в финансовые отношения:

- с органами гос управления по платежам ( пошлины, сборы);

- с органами налоговой службы;

- с органами муниципального управления (приватизация, аренда);

- со страховыми компаниями;

- с негосударственными пенсионными фондами;

- с финансовыми и финансово-кредитными хоз.субъектами (купля-продажа ц/б);

- с хоз субъектами ( выплата з/п, долевое участие в совместной деятельности);

- с другими гражданами (при купле-продаже имущества).

Основные связи в рамках выполнения финансами своих функций:

- государством, населением и предприятиями (формирование внебюджетного фонда и части госбюджета);

- государство и населением (распределение национального дохода);

- отношения в рамках бюджетной системы между ее звеньями (формирование и распределение централизованных денежных средств и фондов накопления);

- отношения между государством, хоз. субъектом и гражданами (образование децентрализованных фондов денежных средств и доходов населения).

Управление финансами - это совокупность приемов и методов, направленных на обеспечение, развитие финансовой системы государства, или конкретного субъекта хозяйствования в соответствии с заданными количественными и качественными параметрами.

Существуют следующие уровни управления финансами :

общегосударственный

–федеральный

--уровень субъектов федерации

–местный уровень

негосударственный

–уровень корпорации (концерна, холдинга)

–уровень предприятия

–внутрихозяйственный уровень

Методами и формами управления финансами служат:

-финансовое планирование

-прогнозирование

-программирование

-финансовое регулирование

-финансовый контроль

-принятие финансового законодательства

-система методов мобилизации финансовых ресурсов

Общее управление системой финансов осуществляют высшие органы власти и управления:

-Президент РФ;

-Парламент РФ;

-Правительство РФ;

-Министерство;

-Федеральная комиссия по ценным бумагам;

-Система Центрального банка;

– Счетная палата РФ.

Финансовая система – это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются различные денежные фонды, т.е. реализуются функции финансов.

Состоит из:

Финансовая система

Государственные и Финансы хоз. Субъектов Финансы граждан

муниципальные финансы: - коммерческие предприятия - занимающихся

- бюджетная система - некоммерч. пред-тия предп-ской

- внебюджетные фонды - фин.посредники деятельностью

- гос. кредит - не заним-щихся

предпринимат.

деятельностью

 

Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

А) Финансовая стратегия

Б) Контроль

В) Оперативное управление

Г) Местные финансы

Д) Финансовый контроль

Е) Государственный кредит

Ж) Планирование

З) Финансовая политика

И) Управление финансами

К) Финансовая система

Л) Децентрализованные финансы

М) Финансовая тактика

Н) Централизованные финансы:

О) Внебюджетный фонд;

П) Объект управления;

Р) Общегосударственный контроль.

1. это решение задач, которые возникают на данном этапе развития общества;

2. это решение задач на перспективу;

3. это процесс проверки элементов планирования и оперативного управления;

4. это получение какого-либо результата при минимуме затрат;

5. это получение какого-либо результата при максимальных затратах;

6. это финансы, которые состоят их местных бюджетов и бюджетов автономных областей.

7. это отношение государства и физических или юридических лиц, при котором государство выпускает свои ценные бумаги;

8. это процесс предвидения будущего положения фирмы, исходя, из того какими средствами она располагает;

9. это процесс проверки элементов планирования и оперативного управления;

10. это отношения государства и физических или юридических лиц, при которых государство субсидирует физических и юридических лиц;

11. это действия по проверке финансовой деятельности предприятия;

12. это государственные мероприятия, которые направлены на сбор средств на выполнение своих функций и задач.

13. это приемы и методы определенного воздействия на объект для достижения определенного результата;

14. это средства, которые обращаются на уровне государства;

15. это средства, которые обращаются на уровне предприятия;

16. это система форм и методов образования, распределения и использования средств государства и предприятия;

17. это решение крупномасштабных задач на долгосрочный период;

18. это решение задач, которые возникают на данном этапе развития общества.

19. это организационная структура, которая регулирует все денежные операции;

20. это организационная структура, которая осуществляет управление;

21. это структура, в которой формируются средства для целенаправленного расходования;

22. осуществляется органами государственной и муниципальной власти;

23. это средства, которые обращаются на уровне государства;

24. это средства, которые обращаются на уровне предприятия.

Тест

Выберите правильный ответ.

1. Финансовая система – это:

а) самостоятельная сфера деятельности предприятия в области финансовых отношений;

б) система форм и методов образования, распределения и использования средств государства и предприятий;

в) экономические отношения, посредством которых происходит образование денежных ресурсов предприятия, отраслей и государства.

2. Финансы – это:

а) виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности;

б) экономические отношения, посредством которых происходит образование ресурсов государства и предприятий.

3. К функциям финансов относят:

а) оперативную и регулирующую;

б) оперативную и распределительную;

в) оперативную и контрольную;

г) оперативную, контрольную и распределительную;

д) оперативную, регулирующую, контрольную и распределительную.

4. Функция, обеспечивающая предприятие денежными ресурсами:

а) распределительная;

б) оперативная;

в) контрольная;

г) регулирующая.

5. Что относится к общегосударственным финансам:

а) государственный бюджет;

б) внебюджетные фонды;

в) местный бюджет;

г) государственный кредит;

д) финансы предприятий.

6. Доходами государственного бюджета являются:

а) доход от инвестиционной деятельности;

б) субсидии;

в) налоги;

г) доходы от внешнеэкономической деятельности;

д) доходы от внебюджетных фондов.

7. Что является главным источником производственного и социального развития предприятия:

а) государственный и местный бюджет;

б) прибыль предприятия;

в) субсидии;

г) поступления из внебюджетных фондов.

8. Финансовая система включает:

а) государственный и местный бюджет;

б) общегосударственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов;

в) финансы хозяйствующих субъектов;

г) государственные финансы.

9. Финансовая политика – это:

а) совокупность действий и операций по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

б) совокупность методов и форм образования, распределения и использования средств государства и предприятий;

в) совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределения и использования.

10. Децентрализованные финансы это:

а) фонды денежных средств, которые формируются, распределяются и используются на уровне предприятия;

б) фонды денежных средств, которые формируются, распределяются и используются на уровне государства;

в) фонды денежных средств, которые формируются, распределяются и используются на уровне государства и предприятия.

11. Финансовая тактика это:

а) решение крупномасштабных задач на перспективу;

б) решение задач текущего периода;

в) решение задач будущего периода.

12. Главным звеном финансовой системы является:

а) государственный кредит;

б) государственный бюджет;

в) финансы предприятий.

13. Государственный бюджет- это:

а) основное звено финансовой системы;

б) главное звено финансовой системы;

один из элементов структуры финансовой системы.

14. Внебюджетные фонды – это:

а) средства местных органов власти, идущие на определенные цели;

б) средства местных органов власти и государственных органов власти, идущие на определенные цели;

в) средства государственных органов власти, идущие на определенные цели.

15. Главная задача финансовой политики:

а) обеспечить финансовыми ресурсами реализацию экономической и социальной программы государства;

б) обеспечить финансовыми ресурсами реализацию продуктов деятельности предприятия;

в) обеспечить финансовыми ресурсами военные действия государства.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

1. финансы - это инструмент валового национального продукта и национального дохода (да):

2. финансы – это процесс перехода от сегодняшней стоимости капитала к его будущей стоимости (нет):

3. финансы – это денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров.

Тема: Финансовый контроль

Сущность финансового контроля.

Основные задачи и цели финансового контроля.

Формы и виды финансового контроля.

Назовите органы государственного финансового контроля.

Как подразделяется финансовый контроль по методам проведения.

Краткие теоретические сведения

Финансовый контроль- контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, также специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всех экономических субъектов: государства, предприятий и учреждений .

Объектом фин. контроля являются денежные отношения.

В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают следующие его виды:

1. общегосударственный контроль проводится органами государственной власти ( Президентом и Правительством РФ ,Федеральным собранием, Министерством финансов (контрольно-ревизионное управление ,Федеральное казначейство)).

2.ведомственный контроль осуществляется контрольно-ревизионными управлениями, другими структурами министерств и ведомств, охватывает деятельность подотчетных им предприятий, учреждений и организаций;

3.внутрихозяйственный контроль проводится экономическими и финансовыми службами предприятий и организаций. Объект контроля - хозяйственная и финансовая деятельность ;

4. общественный контроль осуществляют неправительственные организации. Объект контроля зависит от стоящих перед ними задачами ;

5.независимый контроль проводится специальными органами : аудиторскими фирмами и другими службами .

По методам проведения финансовый контроль подразделяется:

проверка производится по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности на основе отчетных, балансовых и расходных документов. В процессе проверки выявляются нарушения финансовой дисциплины и намечаются мероприятия по их устранению.

обследование охватывает отдельные стороны деятельности предприятий. В ходе обследования могут осуществляться контрольные обмеры выполненных работ, расхода материалов, топлива, энергии. Обследование может проводиться через опрос, наблюдение.

надзор проводится контролирующими органами за экономическими субъектами, получившими лицензию на определенный вид финансовой деятельности: страховую, инвестиционную, банковскую и др. Он предполагает контроль над соблюдением установленных правили нормативов, нарушение которых влечет за собой отзыв лицензии.

экономический анализ, как разновидность финансового контроля, имеет целью детальное изучение периодической или годовой финансовой и бухгалтерской отчетности с целью общей оценки результатов хозяйственной деятельности, финансового состояния и обоснования возможностей их эффективного использования.

1. ревизия – наиболее распространенная форма финансового контроля, представляющая собой взаимосвязанный комплекс проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проводимых с помощью определенных приемов фактического и документального контроля. Ревизия проводится для установления целесообразности, обоснованности, экономической эффективности совершенных хозяйственных операций ,проверки соблюдения финансовой дисциплины, достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности- для выявления нарушений и недостатков в деятельности ревизуемого объекта

Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

А) Финансовый контроль

Б) Ведомственный контроль

В) Общегосударственный контроль

Г) Внутрихозяйственный контроль

Д) Общественный контроль

Е) Независимый контроль

Ж) Ревизия

З) Экономический анализ

И) Надзор

К) Обследование

Л) Проверка

1. проводится специальными органами: аудиторскими фирмами и другими службами .

2. осуществляют неправительственные организации. Объект контроля зависит от стоящих перед ними задачами ;

3. проводится экономическими и финансовыми службами предприятий и организаций. Объект контроля - хозяйственная и финансовая деятельность ;

4. осуществляется контрольно-ревизионными управлениями, другими структурами министерств и ведомств, охватывает деятельность подотчетных им предприятий, учреждений и организаций;

5. наиболее распространенная форма финансового контроля, представляющая собой взаимосвязанный комплекс проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проводимых с помощью определенных приемов фактического и документального контроля.

6. проводится органами государственной власти (Президентом и Правительством РФ, Федеральным собранием, Министерством финансов (контрольно-ревизионное управление, Федеральное казначейство)).

7. проводится контролирующими органами за экономическими субъектами, получившими лицензию на определенный вид финансовой деятельности: страховую, инвестиционную, банковскую и др. Он предполагает контроль над соблюдением установленных правили нормативов, нарушение которых влечет за собой отзыв лицензии.

8. контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, также специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всех экономических субъектов: государства, предприятий и учреждений.

9. производится по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности на основе отчетных, балансовых и расходных документов. Выявляются нарушения финансовой дисциплины и намечаются мероприятия по их устранению.

10. охватывает отдельные стороны деятельности предприятий. В ходе его могут осуществляться контрольные обмеры выполненных работ, расхода материалов, топлива, энергии. Может проводится через опрос, наблюдение.

11. разновидность финансового контроля, имеет целью детальное изучение периодической или годовой финансовой и бухгалтерской отчетности с целью общей оценки результатов хозяйственной деятельности ,финансового состояния и обоснования возможностей их эффективного использования.

Тест

Выбери правильный ответ

1. Объектами финансового контроля являются:

а) произведенная продукция;

б) денежные отношения;

в) финансовое состояние предприятия;

г) процессы купли-продажи товаров.

2. Текущий финансовый контроль – это:

а) контроль над финансовым результатом деятельности предприятия;

б) форма отношений между юридическими лицами и государством;

в) контроль за оперативно-текущей деятельностью предприятия;

г) совокупность действий и операций по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.

3. К методам проведения финансового контроля относятся:

а) ревизия, экономический анализ;

б) надзор, проверка;

в) обследование;

г) все выше перечисленное.

4. Какие органы осуществляют финансовый контроль:

а) Гос. Дума и Совет Федерации;

б) налоговая инспекция;

в) государственный бюджет;

г) фонд страхования

5. Предварительный финансовый контроль способствует:

а) выбору наиболее экономичных решений;

б) соблюдение финансовых норм по платежам в бюджет;

в) выявлению эффективности финансовых результатов.

6. По срокам проведения финансовый контроль бывает:

а) ежедневный;

б) текущий;

в) предварительный.

7. Казначейство имеет право:

а) применять штрафные санкции, приостанавливать операции по счетам;

б) производить обследование любых производственных, складских и иных помещений, используемых для извлечения доходов;

в) принудительно взимать используемые не по назначению средства;

г) требовать необходимые объяснения, сведения по вопросам, которые возникают при проверке.

8. Государственная налоговая инспекция осуществляет контроль за:

а) своевременностью и полнотой уплаты налогов;

б) исполнением бюджетов, внебюджетных фондов;

в) проверкой денежных документов на предприятии;

г) движением денежных средств предприятия.

9. Основная цель аудиторского контроля:

а) принудительно взимать используемые не по назначению средства;

б) устанавливать достоверность бухгалтерской отчетности предприятия;

в) составление проектов и исполнение федерального бюджета.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

валютный и экспортный контроль осуществляет казначейство;

государственная налоговая инспекция имеет право осуществлять проверку денежных документов предприятия;

к методам финансового контроля относится ревизия;

внутрихозяйственный контроль осуществляется органами государственной власти и управления;

одним из видов финансового контроля является независимый финансовый контроль;

методом финансового контроля является текущий финансовый контроль.

Тема: Финансы предприятий

Сущность и принципы организации финансов предприятий.

Что относится к собственным средствам предприятия?

Что относится к заемным средствам предприятия?

Структура финансов предприятий.

Сущность временной ценности финансовых ресурсов предприятий.

Классификация финансовых ресурсов.

Особенности организации финансов предприятий различных форм собственности.

Финансирование и кредитование капитальных вложений.

Понятие прибыли и ее назначение.

10.Методы планирования прибыли.

11.Рентабельность и ее виды.

12.Собственный капитал: его состав и источники.

Краткие теоретические сведения

Финансы предприятия – это особая сфера экономических отношений связанных с формированием и использованием фондов денежных средств хозяйствующих субъектов.

Функции финансов предприятий:

1)аккумулирующая;

2) распределительная;

3) контрольная.

Принципы организации:

принцип самоокупаемости и самофинансирования;

принцип самоуправления принцип материальной ответственности;

заинтересованность в результатах деятельности;

принцип контроля;

государственное регулирование отдельных видов деятельности.

Особенности организации финансов предприятий различных организационно-правовых форм хозяйствования

Собственный капитал – разница между совокупными активами предприятия и его обязательствами.

Собственный капитал – это принадлежащие предприятию средства, авансируемые им в создание чистых активов предприятия.

Состав собственного капитала: уставный капитал, фонды и резервы накопленные предприятием (резервный капитал, фонды накопления, потребления, социальной сферы, нераспределенная прибыль, доходы будущих периодов, резервный расходов и платежей, целевые финансирования и поступления, амортизационный фонд.

Функции СК: 1. Долгосрочное финансирование; 2. Ответственность и защита интересов кредиторов. 3. Компенсация понесенного убытка. 4. Кредитоспособность. 5. Финансирование риска. 6. Самостоятельность и власть. 7. Распределение доходов после ликвидации предприятия.

Заемный капитал – это денежные средства или другие имущественные ценности, привлекаемые на возвратной основе для финансирования деятельности предприятия и его развития.

Заемный капитал:

- банковские кредиты (в первую очередь долгосрочный и краткосрочный инвестиционный кредит) и бюджетные кредиты;

- облигационные займы (заемные средства, выручаемые от размещения на биржевом и внебиржевом фондовых рынках специально выпускаемых облигаций предприятия);

- коммерческий кредит поставщиков материальных ресурсов (запасов сырья, полуфабрикатов, комплектующих, услуг контрагентов) при покупке этих ресурсов в рассрочку или с отсроченным платежом;

- лизинг специально заказанного оборудования с отсроченным выкупом его, после того как оно будет поставлено с разрешением использовать его на условиях аренды в течение определенного времени;

- другие заемные средства.

Привлеченные финансовые средства инвесторов:

-средства от продажи акций: привлеченные средства акционеров-учредителей (пайщиков) и тех, кто приобрел акции предыдущих дополнительных эмиссий (выпусков акций);

- средства, привлекаемые от размещения на фондовом рынке новых выпусков акций (или поступающих от дополнительных новых пайщиков).

Прочие (смешанные или нетрадиционные источники финансирования).

Привлеченные средства традиционно разделяют:

- на инвестиции от портфельных инвесторов, приобретающих относительно небольшие пакеты акций, которые не дают права на проведение представителей этих инвесторов в советы директоров и тем более в органы исполнительной дирекции соответствующих акционерных обществ (типичные портфельные инвесторы – инвестиционные фонды, пенсионные фонды, мелкие частные инвесторы);

- на инвестиции от стратегических инвесторов, покупающих крупные, вплоть до контрольных, пакеты акций, которые обеспечивают стратегическим инвесторам отмеченное выше право и более широкий набор доступа к прибылям и в целом к выручке и активам предприятия.

С экономической точки зрения прибыль – это разность между денежными поступлениями и денежными выплатами. С хозяйственной точки зрения прибыль – это разность между имущественным состоянием предприятия на конец и начало отчетного периода.

Прибылью считается превышение доходов над расходами. Доход – увеличение экономических выгод в результате поступления денежных средств, иного имущества и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала.

Доходы подразделяются на:

1) от обычных видов деятельности (выручка от продажи продукции и товаров, поступления связанные с выполнением работ, оказанием услуг);

2) прочие доходы (операционные, внереализационные, чрезвычайные).

Существует понятие экономической и бухгалтерской прибыли.

Функции прибыли: 1) оценочная (критерий и показатель эффективности деятельности предприятия); 2) стимулирующая (за прибылью закрепляют статус цели);

3) воспроизводственная, предполагает, что за счет прибыли можно профилировать предприятие.

Прибыль - один из основных финансовых показателей плана и оценки хозяйственной деятельности фирмы. За счет прибыли осуществляется финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию, увеличению фонды оплаты труда. Прибыль является не только источником обеспечения внутрихозяйственных потребностей предприятий, но приобретает все большее значение в формировании бюджетных ресурсов, внебюджетных и благотворительных фондов.

Виды прибыли:

-прибыль от реализации продукции

-валовая прибыль

-прибыль от продаж

-прибыль от финансовой деятельности

-прибыль от операционной деятельности

-прибыль до налогообложения

-налогооблагаемая прибыль

-чистая прибыль

Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

А) Капитал

Б) Движение денежной наличности

В) Венчурный капитал

Г) Товарооборот

Д) Портфельные инвестиции

Е) Компаундинг

Ж) Нематериальные активы

З) Добавочный капитал

И) Мэрджер

К) Аннуитет

Л) Предпринимательский капитал

М) Бюджет

1. деньги, пущенные в оборот и приносящие доходы от этого оборота;

2. стоимость объектов промышленной и интеллектуальной собственности и иных имущественных прав;

3. движение денег поступающих в фирму и выходящие из нее;

4. инвестиции в форме выпуска новых акций производимые в новых сферах деятельности связанных с большим риском.

5. процесс перехода от текущей стоимости капитала к его будущей стоимости;

6. финансовый план суммирующий доходы и расходы;

7. экономические отношения связанные с обменом денежных доходов на товары в порядке купли-продажи;

8. процесс приобретения ценных бумаг и других активов составляющих богатство отдельного индивида.

9. состояние экономики, характеризующее состояние одновременно протекающих процессов стагнации в экономическом росте и инфляции;

10. сумма от переоценки товарно-материальных ценностей, основных фондов и нематериальных активов;

11. поглощение одной фирмой другой фирмы.

12. инвестиции приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени;

13. капитал, вложенный в различные предприятия с целью получения прибыли и права управления.

Тест

Выберите правильный ответ

1. В какой части баланса предприятия представлена совокупность его имущественных прав?:

а) в активе;

б) в пассиве.

2. Как называется данный метод начисления амортизации Кi=(С-Лn)/N;

а) метод амортизации исходя из выработки амортизируемого объекта;

б) метод равномерного прямолинейного - списания.

3. Каким способом следует воспользоваться для приведения денежной суммы к будущему уровню при равномерных годовых поступлениях?

а) компаудингом;

б) аннуитетом.

4. Капитал – это финансовые ресурсы:

а) направляемые на потребление;

б) направляемые на развитие производственно-товарного процесса.

5. Процесс перехода от сегодняшней стоимости капитала к его будущей стоимости:

а) дисконтирование;

б) компаундинг.

6. В какой части баланса предприятия находятся сведения о размере оборотных средств:

а) в активе;

б) в пассиве.

7. В какой части баланса представлены источники финансирования предприятия?

а) в активе;

б) в пассиве.

8. Процесс приведения денежной суммы будущего периода к текущему представляет собой:

а) дисконтирование;

б) компаундинг.

9. Что представляет собой стоимость капитала предприятия?

а) итог пассива баланса;

б) норму прибыли, которую предлагает предприятие за свои ценные бумаги для поддержания их рыночной стоимости.

10. Что такое индексация?

а) способ сохранения реальной величины денежных ресурсов по их покупательной способности в период инфляции;

б) способ приумножения реальной величины денежных ресурсов в период инфляции.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

к нематериальным активам относится репутация фирмы.

финансы фирмы – это ее денежные средства.

сумма торговых надбавок – это выручка от реализации продукции.

на земельные участки начисляется амортизационные отчисления.

капитал появился раньше денег.

выручка от реализации продукции и товарооборот – это одно и тоже.

мэрджер – это поглощение одной фирмой другой фирмы.

индексация – это способ сохранения реальной величины денежных ресурсов в условиях инфляции.

фонд накопления показывает рост имущественного состояния предприятия, увеличение его собственных средств.

дисконтирование доходов – это индексация доходов.

покупательная способность денег в период инфляции увеличивается

агрессивный инвестор склонен к меньшей степени риска.

Задачи

Задача 1

Определите сумму первоначального вклада капитала компании необходимого для получения через 7 лет капитала в размере 3500 млн.руб. при ставке банка 8% годовых.

Задача 2

Инвестор имеет 400тыс. руб. и желает получить через два года 1000 тыс. руб. Каково должно быть минимальное значение коэффициента дисконтирования?

Задача 3

АО «Заря» планировало приобрести в декабре 10т. сахара по цене 5000 руб. за 1 тонну, 2тонны муки по цене 5200руб. за 1 тонну, 30т. сухого молока по цене 6200руб. за 1 тонну. Фактически же в декабре цены на вышеперечисленные продукты составили 6000 руб., 6100, 6800 за тонну соответственно. Определите индекс цен. Какова сумма дополнительного вложения капитала.

Задача 4

Инвестор имеет 800 тыс. руб. и желает получить через год 5000 тыс. руб. Каково должно быть минимальное значение коэффициента дисконтирования?

ТЕМА: БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА

1. Социально-экономическая сущность бюджета.

2.Принципы и задачи построения бюджетной системы.

Понятие «бюджетный федерализм».

Понятие «бюджетная система».

Бюджетный процесс и его основные стадии.

Дефицит бюджета и способы его регулирования.

Каков состав налоговых доходов федерального бюджета.

Неналоговые доходы федерального бюджета.

Основные статьи расходов бюджета.

Государственные финансы.

Дайте определение внебюджетных фондов. Какова цель их создания.

Перечислите основные источники формирования внебюджетных фондов.

На какие цели используются средства Пенсионного фонда.

На какие цели используются средства Фонда социального страхования.

Каково предназначение фонда обязательного медицинского страхования.

Краткие теоретические сведения

Бюджет – это экономическая форма образования и использования централизованного фонда денежных средств государства. Бюджет – основной финансовый план государства.

Сущность бюджета проявляется в его функциях. Функции бюджета:

1. аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц;

   финансирование основных функций государства;

   распределительная или регулирующая функция. Заключается в распределении и перераспределении финансовых ресурсов государства по отраслям экономики и сферам экономической деятельности государства.

Бюджетная система – совокупность бюджетов всех уровней основанная на экономических отношениях и принципах их единства, полноты, реальности, гласности и самостоятельности.

Принципы построения бюджетной системы:

1. единства;

   полноты;

   реальности;

   гласности;

   самостоятельности.

В бюджетную систему РФ входят: федеральный бюджет, 89 бюджетов субъектов РФ, 55 бюджетов краев и областей, 2 бюджета городов Москвы и Санкт-Петербурга и множество муниципальных бюджетов.

Консолидированный бюджет – это свод бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ на соответствующей территории.

К межбюджетным отношения относят предоставление финансовой помощи (дотации, субвенции, субсидии, и др.)

Бюджетное устройство - организация бюджетной системы и принципы ее построения.

Основы бюджетного устройства определяются формой государственного устройства страны. В Росси федеративное (объединенное, союзное) государство - бюджетная система которого состоит из федерального бюджета, бюджетов членов федерации и местных бюджетов.

Бюджетный процесс-это совокупность действий исполнительных и представительных органов власти по разработке и осуществлению финансово-бюджетной политики государства.

Участники бюджетного процесса:

представительные органы власти;

исполнительные органы власти;

Банк России совместно с Правительством России;

главный распорядитель бюджетных средств - это орган исполнительной власти, первый прямой получатель бюджетных средств, имеющий право распределять средства между распорядителями и получателями бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств - это орган исполнительной власти, распределяющий средства между бюджетополучателями;

бюджетополучатель (бюджетное учреждение);

контрольно-счетные органы;

Доходы бюджета отражают экономические отношения, возникающие у государства с предприятиями, организациями и гражданами в процессе формирования бюджетного фонда.

В доходы федерального бюджета входят:

1. налоговые доходы федерального бюджета

   неналоговые доходы

   доходы субъектов РФ, предназначенные для целевого финансирования централизованных мероприятий.

К налоговым доходам относятся:

1. федеральные налоги и сборы;

   таможенные пошлины, сборы и другие платежи;

   государственная пошлина

К неналоговым относятся:

1. доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, доходов от платных услуг, оказываемых органами государственной власти РФ и бюджетными учреждениями находящихся в ведении этих органов власти;

   доходов от продаж имущества, находящегося в государственной собственности;

   части прибыли унитарных предприятий, созданных РФ, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, - в размерах устанавливаемых Правительством РФ.

В доходы федерального бюджета также учитываются:

- Прибыль банка России

- Доходы от ВЭД

- Доходы от реализации государственных запасов и резервов

Расходы бюджета представляют экономические отношения, которые возникают между государством с одной стороны и предприятиями, организациями и гражданами – с другой стороны в процессе распределения и использования по различным направлениям средств бюджетного фонда.

Расходы бюджета могут классифицироваться по разным признакам. Один из важнейших – финансирование выполняемых государством функций: экономической, социальной, оборонной и др. Из федерального бюджета финансируются следующие виды обязательных расходов:

1. содержание органов государственной власти РФ;

   осуществление экономической деятельности РФ;

   оборона и обеспечение безопасности, оборонное производство;

   обустройство государственной границы;

   финансирование фундаментальной науки;

   образование государственных материальных и финансовых резервов;

   регулирование финансового потенциала субъектов РФ;

   погашение и обслуживание государственного долга и др. расходы, предусмотренные в федеральном бюджете на год.

За счет средств федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ финансируются расходы:

1. на социально-культурные мероприятия и науку;

   развитие экономики;

   правоохранительную деятельность; и другие мероприятия.

Расходы бюджета подразделяются на собственно расходы и ссуды (внутренние - бюджетам нижестоящего уровня и предприятиям, инвестиционные кредиты и внешние – государственные кредиты странам СНГ и зарубежным государствам).

Роль расходов в процессе общественного воспроизводства. Это текущие расходы и расходы капитального характера, обеспечивающие развитие отраслей хозяйства и социальной сферы.

Текущие затраты:

1. содержание органов государственной власти и управления;

   содержание правоохранительных органов;

   текущие расходы на оборону, науку, социальную сферу;

   бюджетные ссуды на текущие расходы и др.

Расходы капитального характера:

1. новое строительство

   развитие объектов государственной и муниципальной собственности

   реконструкция и др.

Дефицит – превышение расходов бюджета над доходами.

Профицит - наоборот превышение доходами бюджета над расходов.

Сбалансированность – расходная и доходная части бюджета равны.

Специфика внебюджетных фондов – четкое закрепление за ними доходных источников и, чаще всего, строго целевое использование их средств.

Источники формирования фондов – специальные налоги и сборы, ассигнования из центрального и местного бюджетов, специальные займы, добровольные поступления.

Государственные социальные внебюджетные фонды – это целевые централизованные фонды финансовых ресурсов, формируемые за счет обязательных платежей и отчислений юридических и физических лиц и предназначенные для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, соц.обеспечение, охрану здоровья и мед.помощь.

В состав гос.соц. внебюджетных фондов РФ входят:

Пенсионный фонд РФ (ПФР)

Фонд социального страхования РФ (ФСС)

Федеральный и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования. (ОМС)

Внебюджетные социальные фонды организуют мобилизацию и использование средств фондов в размерах и на цели, регламентированные государством.

ПФР – централизованный фонд государства, обеспечивающий формирование и распределение финансовых ресурсов в целях пенсионного обеспечения граждан РФ. На его долю приходится почти 75% средств внебюджетных социальных фондов.

Основной источник доходов – поступление единого социального налога (взноса) Сумма налога определяется налогоплательщиком как процентная доля налоговой базы. В доходы ПФР поступают также:

1. средства федерального бюджета

   средства фонда соц.страхования

   доходы от обслуживания счетов ПФР банками;

   пени и финансовые санкции;

   добровольные взносы;

   покупка ценных бумаг , инвестиций.

Средства ПФР направляются на выплаты гос.пенсий., пособий на детей, одиноким матерям, чернобыльцам, ВИЧ инфицированным.

ФСС - централизованный фонд финансовых ресурсов, аккумулирующий предназначенные для оказания социальной помощи и социальных услуг денежные средства, формируемый на страховой основе и распределяемый по территориальному принципу. Способствует материальному обеспечению лиц, по ряду причин не участвующих в трудовом процессе. Действует в соответствии с Указом Президента РФ от 07.08.92г. и Положением о Фонде социального страхования, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 12.02.94г.

Денежные средства фонда – государственная собственность, они не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.

Осн. задачи ФСС:

1. обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, погребении, на санаторно-курортное лечение и др. цели гос.соц. страхования предусмотренные законодательном.

   Участие в разработке и реализации гос. программ по охране здоровья работников, мер по совершенствованию соц. Страхования.

   Обеспечение финансовой устойчивости ФСС

Средства образования: страховые взносы работодателей; страховые взносы граждан, доход от инвестирования части временно свободных средств ФСС; добровольные взносы.

Основной источник доходов – поступление единого социального налога (взноса).

В расходах основной удельный вес приходится на выплату пособий и санаторно-курортное лечение.

Фонд ОМС – централизованные источники финансовых ресурсов для целей медицинского страхования как формы социальной защиты населения.

Система медицинского страхования была введена Законом РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» от 28.06.91 №1499-1 ( введен в полном объеме с 1 января 1993 года). ОМС – составная часть государственного социального страхования, оно призвано обеспечить гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи.

Основные задачи:

1. обеспечение реализации Закона РФ «О медицинском страховании граждан РФ»

   обеспечение финансовой устойчивости системы ОМС в субъектах РФ

   обеспечение прав граждан в системе ОМС

   участие в разработке и осуществлении государственной финансовой политики в области обязательного медицинского страхования.

Денежные средства фонда – государственная собственность, они не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.

Денежные средства образуются за счет:

1. части страховых взносов предприятий, организаций, хоз. Субъектов на обязательное мед.страхование в размере установленном законодательством.

   Взносов территориальных фондов на реализацию совместных программ, выполняемых на договорной основе

   Ассигнований из федерального бюджета

   Добровольные взносы

   Доходы от использования временно свободных финансовых средств фонда.

Основной источник доходов – поступление единого социального налога (взноса).

Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

А) Налогообложение

Б) Бюджет

В) Государственный долг

Г) Налог

Д) Субвенция

Е) Бюджетная система

Ж) Прямые налоги

З) Секвестр

И) Пропорциональный налог

К) Косвенные налоги

Л) Прогрессивный налог

М) Преференции

особые льготы, предоставляемые одним государством другому;

форма образования и расходования средств, для обеспечения функционирования государства;

метод распределения доходов между предприятиями, гражданами и государством;

сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам.

означает, что все налогоплательщики выплачивают одинаковую ставку независимо от величины дохода;

сумма денег, выделяемая на определенные цели на конкретный срок;

обязательный взнос в бюджет;

совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.

устанавливается непосредственно на доходы или имущество налогоплательщика;

вид налогов, который взимается с отдельных товаров в силу их высокой доходности или монополии государства на их производство;

пропорциональное снижение расходов ежемесячно по всем статьям бюджета;

особые льготы, предоставляемые одним государством другому на началах взаимности или в одностороннем порядке без распространения на третьи страны: чаще всего применяются в виде скидок с таможенных пошлин;

налог, предполагающий взимание большей ставки налога с высоких доходов и меньшей – с низких;

включается в виде надбавок в цену товара или тарифа на услуги, оплачивается покупателем.

Тест

Выберите правильный ответ.

1. Бюджетные отношения носят:

а) эквивалентный характер;

б) особый характер;

в) безэквивалентный характер

2. Налоговое планирование – это;

а) уклонение от уплаты налогов;

б) занижение суммы дохода;

в) методы законного снижения налоговых обязательств.

3. Какие из внебюджетных фондов не являются социальными:

а) пенсионный фонд России;

б) фонд занятости РФ;

в) дорожный фонд.

4. Бюджетное устройство – это:

а) направление деятельности органов власти по составлению и исполнению финансовых планов страны;

б) организация бюджетной системы, принципы ее построения;

в) совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.

5. К региональным налогам относятся:

а) налог с продаж;

б) налог на прибыль организаций;

в) земельный налог.

6. Тариф – это:

а) импортная пошлина;

б) налог на экспорт;

в) налог на предмет роскоши.

7. Принципами гос.бюджета являются:

а) единство;

б) контроль;

в) стимулирование.

8. Профицит – это;

а) превышение расходов на д доходами;

б) превышение доходов над расходами;

в) когда налоги растут.

9.К федеральным налогам относятся:

а) транспортный налог;

б) налог на рекламу;

в) экологический налог.

10.Государственный бюджет становится дефицитным, как только:

а) налоги сокращаются;

б) государственные расходы превышают доходы;

в) государственные расходы растут.

11.Функции бюджета:

а) измерительная;

б) собирательная;

в) контрольная.

12.Внебюджетные фонды создаются для:

а) финансирования мероприятий, не предусмотренных в плановом порядке бюджета;

б) финансирования мероприятий, предусмотренных в плановом порядке бюджета;

в) финансирование народного хозяйства.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

работодатели и работающие граждане являются плательщиками страховых взносов пенсионного фонда России;

налог на добавленную стоимость является региональным налогом;

налоги выполняют стимулирующую функцию.

звеньями бюджетной системы РФ являются местные бюджеты.

налоги бывают федеральными, городскими, сельскими.

акциз – налог на добавленную стоимость.

совокупность всех бюджетов административно-территориальных единиц – это бюджетный процесс;

водный налог платят только физические лица.

дотация – это сумма, которая выделяется из бюджета вышестоящего уровня для бюджета нижестоящего уровня.

бюджет – это финансовый план территориального образования;

секвестр расходов – это пропорциональное снижение государственных расходов;

подоходный налог с физических лиц – это косвенный налог.

размеры государственного долга можно определить путем суммирования стоимости всех государственных облигаций, имеющихся на руках у населения.

инфляция увеличивает реальную стоимость государственного долга.

продавая государственные облигации иностранцам для финансирования растущих расходов, правительство накладывает определенное бремя на будущее поколение.

финансируя растущие расходы за счет увеличения индивидуальных налогов, государство накладывает определенное бремя на будущее поколение.

увеличение международной ценности национальной валюты ведет к расширению объема производства и занятости в данной стране.

увеличение международной ценности национальной валюты ведет к росту экспорта и сокращению импорта.

величина государственного долга – это накопленная сумма всех дефицитов госбюджета.

20.Дефицит государственного бюджета образуется, если доходы госу- дарства растут.

Задачи

Задача 1

Рассчитать сумму регулирующих доходов бюджета области. Сумма расходной части бюджета области – 300 млн. руб. Дефицит бюджета – 40 млн. руб. Сумма закрепленных доходов (доходы, которые полностью или в твердой фиксированной доле на постоянной или договорной основе в установленном порядке поступают в соответствующий бюджет) – 100 млн. руб.

Задача 2

Рассчитать сумма дефицита бюджета области и сумму субвенций. Сумма регулирующих доходов бюджета – 300 млн. руб. Сумма закрепленных доходов – 200 млн. руб. Сумма расходной части бюджета – 600 млн. руб. Сумма субвенций составляет 30% от суммы дефицита.

Задача 3

Рассчитать годовую сумму налога на имущество. Среднегодовая стоимость имущества хозяйствующего субъекта составила соответственно в 1,2,3 и 4 кварталах 220, 225, 260, 250 тыс. руб.

Ставка налога на имущество 2,2%.

ТЕМА: СТРАХОВАНТЕ

Понятие страхования и его место в рыночных условиях.

Основные понятия, применяемые в страховании

Виды страхования.

Дайте характеристику страхования экономических (предпринимательских) рисков.

Что является объектом личного и имущественного страхования?

Объекты страхования при страховании ответственности.

Понятие страхового рынка. Сострахование и перестрахование.

В чем заключается степень финансовой устойчивости страхового фонда и как ее можно определить?

Франшиза в страховании.

10.Понятие страховых компаний и их функции.

11. Организация страхования в РФ.

12. Финансовые аспекты страховой деятельности.

Краткие теоретические сведения

Страхование - это эконом отношения по защите имущественных интересов юр. лиц или физ. лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящей доход. Страховые отношения возникают между:

Страховщиком - (тот, кто страхует) юридические лица, имеющие лицензию на проведение операций страхования (государственные страховые организации; акционерные общества; общества взаимного страхования и перестрахования).

2) Страхователем – (тот, кого страхуют) юр. или физ. лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования. Заключив договор страхования, страховщик обязуется за уплаченные страхователем страховой взнос и при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю. Страхователь, заключив договор, обязуется уплачивать страховые взносы в установленные договором сроки и выполнять иные обязанности, предусмотренные договором. Страхование выражает свою сущность через свои функции:

1. Рисковая функция связана с оказанием денежной помощи физ. и юр лицам при наступлении определенных событий.

2. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления определенных событий.

3. Сберегательная функция: с помощью страхования накапливаются денежные суммы, которые помогают поддерживать определенный уровень жизни страхователя при наступлении определенных событий.

4. Контрольная функция заключается в целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

. 1. По форме страхование может быть:

- обязательное страхование осуществляется в силу закона, т.е. страховая ответственность наступает автоматически с момента появления объекта или субъекта страхования. Обязательное страхование не ограничивается, каким либо периодом, а действует до тех пор, пока существует объект или субъект страхования;

- добровольное страховании осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком и правил добровольного страхования.

По объектам страхование различают:

а) личное страхование, объектом которого выступает жизнь и здоровье граждан и включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинского страхование;

б) имущественное страхование, объектом которого выступают товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя;

в) страхования экономических рисков;

г) страхование гражданской ответственности – эта обязанность лица виновного в причинении ущерба личности или имуществу, возместить его.

Оптимальные размеры тарифных ставок лежат в основе обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

Для определения степени вероятности дефицитности средств пользуется коэффициентом В. Ф. Коньшина:

К = V (1- Т)/n х Т , где

К - коэффициент В. Ф. Коньшина;

Т - средняя тарифная ставка по всему страхованию портфелю, (руб.);

n - число застрахованных объектов (ед);

Коэффициент применим в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. Чем ниже коэффициент, тем устойчивее страховая операция.

Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда:

Кфу = (Д+З)/ Р, где

К ф.у.- коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

Д - сумма доходов страховщика;

З - сумма средств в запасных фондах;

Р - сумма расходов страховщика.

Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.

Страховой рынок - это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга. Страховщики действуют через страховых агентов и страховых брокеров Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры. При заключении договора страхования на очень крупную сумму страховщики могу применять следующие системы страхования:

Перестрахование-это система экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью создания сбалансированности страхового портфеля (фактическое число заключенных договоров), обеспечение финансовой устойчивости и рентабельность страховых операций. Помимо перестрахования используется и такой метод распределения и выравнивания рисков, как сострахование: страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов с большой фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить часть ответственности с другими страховщиками, заключив с ними договор сострахования; это совместное страхование, осуществляемое несколькими страховщиками.

Термины и определения.

Подберите к каждому термину его определение

А) финансовый риск

Б) спекулятивный риск

В) чистые риски

Г) политические риски

Д) риск-менеджмент

Е) страхование

Ж) страховое возмещение

З) страховой случай

И) франшиза

К) страховой портфель

Л) страховщик

М) страховая сумма

Н) страховой брокер

О) страховой полис

П) сострахование

Р) страховой рынок

совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования

документ, удостоверяющий факт страхования

предприниматели, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика

управление риском

специализированная организация, проводящая страхование и имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности

фактическое количество застрахованных лиц или объектов на данной территории

возможность получения отрицательного или нулевого результата

возможность получения как положительного, так и отрицательного результата

отношения по защите имущественных интересов

спекулятивные риски связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов

риск, связанный с военными действиями, национализацией, введением ограничением

часть ущерба не возмещаемая страховщиком

страховая выплата при страховом случае с имуществом

денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом

фактически происшедшее событие. в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма

сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.

Тест

Выберите правильный ответ

Источником формирования страхового фонда страховщика является:

а) государственный бюджет РФ и бюджеты субъектов РФ;

б) прибыль товаропроизводителей;

в) взносы страхователей, физ. и юр. лиц.

2. По форме существования страховой фонд страховщика может быть:

а) в виде постоянно возобновляемых запасов продовольствия, топлива, медикаментов, средств для оказания помощи пострадавшим и т.д.;

б) только в денежной форме;

в) и в натуральной и в денежной форме.

3. Сберегательная функция страхования проявляется в том, что:

а) страхователю возвращается страховой взнос, если не произошло событие, на случай которого заключался договор страхования;

б) часть средств страхового фонда используется на уменьшение степени и последствий страхового риска;

в) обеспечивается сбережение денежных сумм в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

4. Рисковая функция в страховании проявляется в том, что:

а) за счет средств резерва предупредительных мероприятий уменьшается страховой риск;

б) происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий;

в) обеспечивается возмещение ущерба тех страхователей, жизнь которых подвержена особой степени риска.

5. Объектом страхования выступает:

а) имущественный интерес страхователя;

б) страховой фонд страховщика;

в) общественные потребности, связанные с бесперебойностью воспроизводственного процесса.

6. В процессе перестрахования ответственным по основному договору страхования является:

а) страховщик и перестраховщик на основах солидарной ответственности по риску;

б) только перестраховщик

в) только страховщик.

7. Лицо, в чью пользу заключен договор обязательного медицинского страхования, - это:

а) застрахованное лицо;

б) выгодопреобретатель;

в) страхователь.

8. Финансовые риски относятся к:

а) чистым рискам;

б) спекулятивным рискам;

в) смешанным рискам.

9. Франшиза бывает:

а) полной;

б) условной;

в) специальной.

9. Обязательное страхование осуществляется :

а) в силу закона;

б) на основании добровольного заключения договора страхования;

в) вне закона.

10. Страхователь – это:

а) страховая компания или организация;

б) лицо, представляющее страховую компанию;

в) юридическое или физическое лицо, заключившее договор страхования.

11. Для определения степени вероятности дефицитности средств страхового фонда используют коэффициент В.Ф.Коньшина, который имеет следующую формулу:

а) К = V (Т-1)/n *Т;

б) К = V (1-Т)/Т*n ;

в) К = V (1-Т)/ n*Т.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

при обязательном страховании страховая ответственность действует неограниченное время.

перестрахование – это совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.

при обязательном страховании страховая ответственность наступает автоматически.

собственный капитал страховой компании формируется за счет взносов учредителей и страховых взносов.

страхование носит безвозвратный характер

страховщики – это пользователи страховой услуги, имеющие непосредственный страховой интерес.

по формам страхование подразделяется на добровольное и обязательное.

франшиза – это личное участие страхователя в покрытии ущерба.

страхование по системе пропорциональной ответственности – это неполное, частичное страхование объекта.

объектом страхования не может быть коммерческая деятельность страхователя.

страховой взнос – это плата за страхование, которую страховщик обязан внести страхователю в соответствии с условиями страхования.

страховой фонд может создаваться как в натуральной так и в денежной форме.

Критериями степени риска являются среднее ожидаемое значение и колебание возможного результата.

Сфера деятельности страхового бизнеса – финансовый рынок в целом.

Финансовый риск – чистые риски.

16. Страхователь может контролировать деятельность страховщика

17.Страхование риска является наиболее распространенным способом снижения степени риска.

Главные критерии надежности страховщика – это оперативность и полнота исполнения обязательств по договорам.

Диверсификация – это установление предельных размеров вложенного капитала.

Страховое возмещение – это плата за страхование.

Риск можно снизить, если распределить капитал между различными объектами вложения (диверсификация).

Хеджирование – это метод страхования валютных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Венчурные инвестиции имеют минимальную степень риска.

Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, (если…).

Риск можно снизить, если распределить капитал между различными объектами вложения (диверсификация).

Хеджирование – это метод страхования валютных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Венчурные инвестиции имеют минимальную степень риска.

Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, (если…).

Задачи

Задача 1

Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее устойчивую страховую компанию. Страховая компания №1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 49,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 4700 млн. руб., расходы на ведение дел – 520 млн. руб.

Страховая компания №1 имеет страховые платежи 4800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 44,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 2300 млн. руб., расходы на ведение дел – 535 млн. руб.

Задача 2

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражей со взломом на сумму 400 млн. руб., ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно 1%», скидка к тарифу – 2%. Фактический ущерб страхователя составил 3,5млн.руб.

Задача 3

По страховой операции №1 количество договоров страхования – 0,8 млн., средняя ставка страховой суммы – 0,003 руб. По страховой операции №2 количество договоров страхования – 1,3 млн., средняя ставка страховой суммы –0,004 руб. Рассчитать коэффициент Коньшина и выбрать наиболее устойчивую финансовую страховую операцию.

Задача 4

Рассчитать сумму страхового возмещения, Стоимостная оценка объекта страхования – 2,35 млн. руб., страховая сумма – 1,40 млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 1,75 млн. руб.

Задача 5

При вложении капитала в мероприятие А из 200 случаев была получена прибыль: 250 тыс. руб. - в 20 случаях; 300 тыс. руб.-80 случаях; 400 тыс. руб. – 100 случаях. При вложении капитала в мероприятие Б из 240 случаев была получена прибыль: 300 тыс. руб. - в 144 случаях; 350 тыс. руб.-72 случаях; 450 тыс. руб. – 24 случаях. Выбрать вариант вложения капитала исходя из средней ожидаемой прибыли.

Задача 6

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Предприятие застраховало свое имущество на го на сумму 450 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 0.15 млн. руб., скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя составил 15,2 млн. руб.

Задача 7

В договоре страхования перевозки легковых машин установлена франшиза в размере 100 у.е. Стоимость каждой автомашины – 10 у.е. По прибытии в конечный пункт обнаружен ущерб, полученный в результате погрузки у двух машин: у одной в размере 50 у.е., у второй – 300 у.е. Определите: а) каково будет страховое возмещение, если действует условная франшиза; б) каково будет страховое возмещение, если действует безусловная франшиза.

Задача 8

Заключены два договора страхования имущества; страховая сумма по одному – 15 тыс. р., по другому – 5 тыс. руб. В результате пожара ущерб по обоим объектам составил 10 тыс. руб. Оба объекта были застрахованы по системе первого риска. Каково будет страховое возмещение по каждому договору?

ТЕМА: РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ

ЦБ в экономическом развитии страны.

Какова структура РЦБ?

Участники РЦБ и их виды.

Фондовая биржа как организованный РЦБ.

Ценные бумаги и их виды.

Какова правовая и нормативная база функционирования фондовой биржи?

Виды портфелей ценных бумаг.

Краткие теоретические сведения

Рынок ценных бумаг (РЦБ) – это часть финансового рынка, на котором происходит обращение и купля-продажа ценных бумаг

Структура РЦБ

Первичный РЦБ,

(размещение ценных бумаг) → Вторичный РЦБ

↑ ↑

Финансовые дилеры Финансовые брокеры

↑ ↑

Инвесторы

РЦБ имеет следующие функции:

Общерыночные (присущи любому рынку):

- коммерческая;

- ценовая;

- информационная;

- регулирующая.

2. Специфические функции:

- Перераспределительная, которая распределяет средства между отраслями, переводит сбережения из непроизводственной сферы в производственную, финансирует дефицит бюджета на неинфляционной основе, т.е. без выпуска в обращение дополнительных денежных средств.

- страхование ценовых и финансовых рисков (хеджирование).

Фондовая биржа – это организованный, постоянно функционирующий РЦБ; место, где происходит купля-продажа ценных бумаг, хотя может осуществляться и первичное распределение; финансовое посредническое учреждение с регламентированным режимом работы, где совершаются сделки с участием биржевых посредников по официально закрепленным правилам.

Функции биржи:

1. Мобилизация и концентрация свободных денежных капиталов и накоплений посредством продажи ценных бумаг.

2. Кредитование и финансирование государства и хозяйственных организаций посредством покупки их ценных бумаг.

3.Обеспечение высокого уровня ликвидности вложений в ценные бумаги посредством установление рыночных цен.

Ценная бумага – это соответствующим образом оформленный документ, имеющий ряд обязательных реквизитов и выражающий имущественные или долговые отношения между сторонами, подтверждающий право (титул) на какое-либо имущество или денежную сумму.

Виды ценных бумаг:

1. Денежные ценные бумаги – это ценные бумаги, которые могут исполнять функцию денег и являться инструментом краткосрочного инвестирования средств (чек, вексель, банковские акцепты и т.д.)

2. Инвестиционные ценные бумаги – служат для создания крупных капиталов и финансирования производства путем аккумулирования мелких капиталов и сбережений. Инвестиционные ценные бумаги могут быть:

- долговыми т.е. вложенный капитал возвращается владельцу по истечении определенного срока и имеют определенный доход (облигации);

- долевые подтверждают право их владельца на долю в какой-либо собственности (акции).

Денежные и инвестиционные ценные бумаги в зависимости от порядка подтверждения прав владельца делятся на:

ценные бумаги на предъявителя, простого предъявления которых достаточно для подтверждения прав владельца (акции и облигации на предъявителя, предъявительские чеки и варранты);

именные ценные бумаги, право держателей которых подтверждается как на основе имени владельца, так и записи в соответствующей книге регистрации ценных бумаг, которая ведется эмитентом (именные акции и облигации);

ордерные ценные бумаги, право держателей которых подтверждается как предъявлением этих бумаг, так и наличием соответствующей передаточной надписи (индоссамент) (вексель);

основные ценные бумаги, в которых записано основное имущественное право или требование;

вспомогательные ценные бумаги, подтверждающие дополнительные права, требования или условия (доверенность)

Участники РЦБ – это физические лица или организации, которые продают или покупают ценные бумаги или обслуживают их оборот и расчеты по ним, вступая между собой в определенные экономические отношения по поводу обращения ценных бумаг.

В зависимости от функционального назначения все участники рынка ценных бумаг могут подразделяться на:

1. госорганы регулирования и контроля

2. эмитенты

3. инвесторы

4. фондовые посредники:

- брокеры

- дилеры

- инвестиционные банки

5. организации, обслуживающие рынок:

- информационные агентства

-организации, обеспечивающие заключение сделок (фондовая биржа, внебиржевые организаторы рынка)

- организации, обеспечивающие исполнение сделок (расчетные центры, депозитарии, регистраторы)

Выделяют следующие виды профессиональной деятельности на РЦБ:

-брокерская деятельность

-дилерская деятельность

-клиринговая деятельность

-депозитарная деятельность

-деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг

-деятельность по организации торговли на РЦБ

Цель инвестирования в ценные бумаги – это обеспечение стабильного дохода.

Вложение в акции для получения дохода сопровождается математическими расчетами, данные для которых инвесторы выбирают по собственному усмотрению, исходя из ожидаемых или предполагаемых событий.

Исходными формулами для подсчета дивидендного дохода по акциям является следующие: V = c(1 + i)ⁿ ; c = V/(1 + i)ⁿ

На основе этих формул выводится производная формула, дающая возможность исчислить действительную стоимость акции.

Са = D1/(1 + i) + D2/(1+i)² + D3/(1+i)³ + ... + Dn/(1+i)ⁿ , где Са – сегодняшняя действительная стоимость акции,

D – ожидаемые в будущем дивиденды по акциям (в руб.)

i – требуемый уровень прибыльности (в долях)

Требуемый уровень прибыльности представляет собой минимальную ожидаемую прибыль на вложенный в ценную бумагу капитал, при которой инвестор еще рассматривает возможность вложения средств в эти бумаги.

Принцип вложения в облигации будет тот, который применяется при кредитовании – обеспечение возвратности средств. Кредитоспособность, т.е. надежность возврата денежных средств по облигациям оценивается посредством их кредитного рейтинга, основой которого является предполагаемая вероятность несостоятельности эмитента. Рейтинг устанавливают социальные агентства на основе собственных оценок. При этом инвесторы и владельцы облигация оплачивают их работу. При составлении рейтинга применяются особые буквенные ранги, публикуемые с целью информирования инвесторов:

- ранг ААА означает, что риск несостоятельности очень мал;

- ранг ААВ – риск несостоятельности больше, чем в первом случае...

- DDD – совсем рискованные эмитенты.

В зависимости от источника поступления инвестиционного дохода портфели делятся на:

1. Портфель роста, который создается из акций с растущей курсовой стоимостью, по небольшим дивидендам

2. Портфель агрессивного роста, который составляется из акций новых компаний,

обещающих высокий и быстрый рост курсовой стоимости бумаг, но при этом склонных к значительному риску.

3. Портфель консервативного роста, состоящий из надежных бумаг, дающий небольшой, но стабильный доход при очень небольшом риске вложений

4. Портфель дохода, рассчитанный на получение высокого дохода в виде дивидендов, но при умеренном росте курсовой стоимости ценных бумаг.

Термины и определения

Подберите к каждому термину его определение

А) Ценная бумага

Б) Долевые ценные бумаги

В) Долговые ценные бумаги

Г) Коносамент

Д) Производные ценные бумаги

Е) Брокер

Ж) Дилер

З) Фондовая биржа

И) Портфель ценных бумаг

1. документ установленной формы, удостоверяющий имущественные права его владельца по отношению к лицу, выпустившему такой документ
2. бумаги, удостоверяющие право на получение денежной суммы в определенные сроки

3. бумаги, удостоверяющие право на долю в капитале эмитента

4. бумаги, которые удостоверяют право их владельца на покупку или продажу других ценных бумаг

5. товаросопроводительный документ, которым оформляется морская перевозка груза

6. частное лицо или фирма, действующие от своего лица и за собственный счет, осуществляющие самостоятельную куплю-продажу ценных бумаг, валюты и драгоценных металлов

7. биржевой работник, выступающий в роли посредника между продавцом и покупателем ценных бумаг, товаров или валюты

8. рынок ценных бумаг регулярно функционирующий и организационно оформленный

9. различные ценные бумаги, приобретенные с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

вексель бывает депозитный и сберегательный.

структура РЦБ – объект рынка, субъект рынка, заключение сделки.

главная функция РЦБ – выбор места для строительства социальных помещений.

брокер – биржевой работник, выступающий в роли посредника между продавцами и покупателями ценных бумаг, валюты, товаров, драгоценных металлов.

инвестиционные компании – предприятия, занимающиеся брокерской, дилерской деятельностью и деятельностью по управлению ценными бумагами.

клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств участников РЦБ.

именная ценная бумага – бумага, где указанно ее название, имя владельца и имя лица, кому ее можно продать.

индоссант – лицо, которому передаются права по ценной бумаге.

индоссант – лицо, передающее права по ценной бумаге.

Задачи

Задача 1

Рассчитать инвестиционную доходность акций, если известно, что цена продажи акции в день проведения расчетов равна 1080 руб., цена покупки акции – 1000руб., дивиденды, полученные в период владения акцией – 110 руб., период владения акцией – 285 дней.

Задача 2

Найти дивиденд по облигациям ( в денежном выражении ) и инвестиционную доходность, если известно, что дивиденд составляет 7%, номинал облигации 1000 руб., стоимость облигации – 1050 руб.

Задача 3

Определить средний курс акции и ставку дивиденда, если банк по вкладам выплачивает 20% годовых, величина дивиденда составляет 3160 руб., номинал акции – 5000 руб.

Задача 4

Определить средний курс облигации и ставку фиксированного процента, если банк по вкладам выплачивает 7% годовых; величина фиксированного процента на одну облигацию составляет 210 руб., номинальная стоимость облигации -2100 руб.

Задача 5

Текущий курс акции составляет 6200 руб. Каждая акция приности дивиденд в 800 руб. Что выгоднее: продать или купить эти акции при средней ставке процента в 14% годовых?

Задача 6

Компания выпустила 150 тыс. простых акций по 4000 руб. каждая и 25 тыс. привилегированных по 6000 руб. Определите акционерный капитал и контрольный пакет акций, если для обеспечения контроля достаточно владеть 12% акций, дающих право голоса?

Тема: Банковская система

Роль коммерческих банков в банковской системе страны.

Виды вкладов

В чем заключается денежно-кредитная политика Центрального банка?

Пассивные операции банка.

Активные операции банка.

Виды коммерческих банков и их основные функции.

Что входит в банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности?

Банковская прибыль и ликвидность.

Проблемы реформирования банковской системы РФ в современных условиях.

Краткие теоретические сведения

Ссудный капитал (кредит) – это совокупность денежных средств, передаваемая во временное пользование на возвратной основе за плату в виде процента.

Принципы кредитования:

Возвратность.

Срочность.

Платность.

Обеспеченность.

Целевой характер.

Дифференцированный характер кредита.

Функции кредита:

Перераспределительная, т.е. кредит обеспечивает переливание временно свободных финансовых ресурсов из одной сферы экономики в другую с позиции государственных и национальных интересов.

Экономия издержек обращения, т.е. кредит используется на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств предприятия.

Обслуживание товарооборота, т.е. кредит может вытеснять наличные деньги такими инструментами как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д. Безналичные операции упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Ускорение НТП. Т.к. вложение в деятельность научно-технических организаций окупается не сразу, то необходимо использовать кредитные ресурсы. Предприятия финансируют внедрение в производство научных разработок и технологий, привлекая для этого целевые средне- и долгосрочные банковские ссуды.

Ускорение концентрации капитала, т.е. заемные средства позволяют существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции), обеспечивая дополнительную массу прибыли.

Формы кредита:

-финансовый кредит;

-коммерческий кредит;

-налоговый кредит;

-государственный кредит;

-потребительский кредит;

-международный кредит;

-ростовщический кредит.

Кредитная система – это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

Структура кредитной системы.

Кредитная система

↓ ↓

Банковская система: Парабанковская

Система:

↓ ↓ ↓

Эмиссионный банк - неэмиссионные; СКФИ Почт.-

сберегат.

инст-ты.

(ЦБ страны) и его - коммерческие: -лизинговые фирмы

филиалы (специализированные -финансовые компании

инновационные - лизинговые компании

ипотечные и т.д.) - ломбарды и т.д.

Банковская система – это совокупность всех банков страны и кредитно-финансовых учреждений.

Банковская система РФ, соответствующая рыночной экономике, стала формироваться с 1990 года после принятия законов «О ЦБ РФ» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР» а также нормативных актов ЦБ, регулирующих деятельность коммерческих банков на территории России.

В настоящее время функционирует двухуровневая банковская система:

1. Первая - ЦБ РФ

2. Вторая состоит из 3-х звеньев:

- Сбербанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству (статус полугосударственных), в силу чего деятельность данных банков тесно взаимосвязана с деятельностью ЦБ РФ страны.

- сеть коммерческих банков со своими фирмами

- прочие небанковские кредитно-финансовые учреждения.

По функциональному назначению банки подразделяются на:

- эмиссионные (выпуск денег в обращение);

- коммерческие (кредитование промышленных, торговых и др. предприятий за счет денежных капиталов, получаемых в виде вкладов; по форме собственности подразделяются на: частные акционерные, кооперативные, государственные);

- инвестиционные (финансирование вложений в производство на длительный срок);

- ипотечные (предоставление долгосрочных денежных займов под залог недвижимости – земли и строений);

- депозитные (обслуживание клиентов по вкладам (депозитам) и ссудам (кредитам);

- специализированные (например, торговые банки).

По форме собственности:

- государственные;

- акционерные;

- кооперативные;

- частные;

- смешанные.

По правовой форме организации: общества открытого и закрытого типов.

По характеру выполняемых операций:

- универсальные (могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физ., так и юр. лиц);

- специализированные (внешнеэкономические операции, ипотечные банки и др. – специализируются на определенных видах операций).

По обслуживаемым отраслям:

- многоотраслевые;

- обслуживающие одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания: региональные, межрегиональные, национальные, международные.

По масштабам деятельности: малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

ЦБ является юридическим лицом, но не регистрируется в налоговых органах как юридическое лицо. Оно осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, но полученные прибыли не являются целью его деятельности.

Функции ЦБ страны:

Осуществляет эмиссию денег и организовывает их обращение.

Кредитует и выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление банковских операций и осуществляет контроль над их деятельностью.

Организуют расчеты между банками.

Обслуживает государственный долг.

Осуществляет операции на рынке ценных бумаг и осуществляет операции с иностранной валютой.

Хранит официальные золотовалютные резервы.

Предоставляет кредиты и выполняет расчетные операции для правительства и др. функции.

Свои функции ЦБ осуществляет через банковские операции – активные и пассивные.

Пассивные операции, т.е. операции, связанные с формированием средств:

Эмиссия банкнот.

Вклады коммерческих банков и их обязательные резервы.

Вклады казначейства (средства госбюджета).

Активные операции, т.е. операции, связанные с размещением банковских ресурсов:

учетно-судные операции:

- кредиты коммерческим банкам и государству под залог государственных ценных бумаг;

- учетные операции – это покупка ЦБ векселей у государства и коммерческих банков. Разница между суммой, которую банк платит коммерческому банку при покупке векселя и суммой, которая будет получена с

должника по векселю при наступлении срока его погашения, образует доход ЦБ;

2. банковские инвестиции;

3. операции с золотом и иностранной валютой.

Коммерческие банки – это банковские учреждения, которые являются юридическими лицами и которым предоставлено право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, и от своего имени размещать их на определенных условиях, а так же осуществлять другие банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

Аккумулирование временно свободных денежных средств, посредством вкладов.

Кредитование предприятий и населения.

Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.

Консультирование и предоставление различного рода информации не являющейся коммерческой тайной.

Учредительство и т.д.

Операции коммерческих банков:

I. Пассивные операции банка – это операции по мобилизации средств, Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка.

1. Собственные средства:

- УК;

-резервные фонды, которые предназначены для возмещений убытков от активных операций;

-специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития банка;

- страховые резервы, существующие для страхования определенных операций банков;

- нераспределенная прибыль.

2. Привлечение средств:

- депозиты или вклады – это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Вклады могут быть сочными и до востребования. Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначены для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают низкие проценты. Это связано с тем, что данные депозиты практически не оставляют банкам возможность использования их в течении длительного времени. Срочные вклады привлекаются на определенный срок и по ним выплачиваются более высокие проценты, т.к. банки могут дольше распоряжаться средствами на данных депозитах. Разновидностью срочных вкладов являются депозитный и сберегательный сертификаты. Сертификат удостоверяет право вкладчика на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат предназначен для юридических лиц, срок его обращения – до 1 года; сберегательный – для физ. лиц, срок его обращения – до 3 лет;

- контокоррентные счета – это счета, посредством которых производятся все кредитные операции между клиентом и банком.

- корреспондентские счета – это счета других банков в данном банке.

3. Заемные средства банка:

- кредиты, полученные от других банков;

- кредиты ЦБ.

4. Эмитирующие средства банка:

-облигационные займы – это когда облигации выпускаются самими банком;

- выпуск банковских векселей.

II. Активные операции – это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов (до 80%), различные платежи (оплата чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и т.д.), консалтинг (консультирование коммерческих предприятий), а также покупка и продажа валютных и фондовых ценностей, содействие размещению акций и облигаций, принятие на хранение ценные бумаги.

Финансовый кредит - это кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежных средств:

- срочный кредит. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита, по истечении срока сумма кредита с % перечисляется на расчетный счет банка;

- контокоррентный кредит - это кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и кредиты заемщика (предприятия). По этому кредиту оговаривается в кредитном договоре лимит кредита, который зависит от масштаба деятельности заемщика, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Данный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (только первоклассным заемщикам). Раз в квартал или полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету;

- онкольный кредит (англ. On call – по требованию) – разновидность контокоррентного кредита, который кончается по первому требованию банка (с предупреждением 2-3 дня) за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога. Этот кредит выдается под обеспечение ценных бумаг или товаров.

- ипотечный кредит. Кредит под залог недвижимости.

2. Коммерческий кредит (фирменный или кредит поставщика) – сделка ссуды сопряжения со сделкой купли-продажи:

- фирменный кредит, при котором поставщик предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа;

- вексельный кредит, который выдается предприятиям под залог товаров, как платежный документ или долговое обязательство. В этой сделке участвуют 3 стороны:

должник (трассат); первоначальный кредитор (трассант) и тот, кому должна быть выплачена сумма кредита (ремитент).

Трассат выражает свое согласие (акцепт) на уплату долга, что делает вексель законным платежным документом.

Трассант обращается в банк (к ремитенту) с векселем и получает взамен деньги. Трассант также может предъявить вексель к оплате по истечении установленного срока или, не дожидаясь установленного срока, передать его другому лицу с помощью специальной передаточной надписи – индоссамента (от лат.- спина) на обороте векселя или на специально прикрепленным листе – аллонже (от франц.- надставка), но уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя.

Сумма денег, выдаваемая банком трассанту, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляет доход банка. При этом гарантией платежей по траттам является их авалирование банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок своих обязательств. Аваль дается на лицевой стороне векселя, но может быть произведен и посредством выдачи специального документа;

- факторинг – это посредническая операция банка (или факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должника своего клиента. Банк оплачивает своему клиенту сразу 80% от суммы задолженности, а оставшиеся 20% (за вычетом комиссионных) - после уплаты должником всей суммы задолженности;

- лизинг – кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования. Представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем (арендодателем) принадлежащих ему оборудования, машин и средств торгового и складского назначения лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение – арендную плату. Она включает в себя процентную ставку, закрывающую стоимость привлечения средств арендодателем на денежном рынке с учетом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества. Лизинговые операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остается собственностью лизингодателя, если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя. При кредите банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды. Лизинговые операции могут быть двух видов: оперативный лизинг (на короткий и средний срок) и финансовый лизинг (на длительный срок).

3. Международные операции банка:

- овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем описания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате образуется задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Овердрафт часто возникает при чековых формах расчетов, при использовании кредитных карточек;

- форфейтинг, сущность которого заключается в кредитовании внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортов векселей, акцептованных импортером. Форфетирование в основном применяется при поставке машин, оборудования на длительный срок и крупные поставки и как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного векселя. Внешняя операция форфетирования схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора (кредитора) и покупателя векселя (должник). Форфейтор не имеет права регресса (обращения требования о взыскании долга) к продавцу векселя, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.

Термины и определения

Подберите к каждому термину его определение

А) Рефинансирование

Б) Факторинг

В) Государственный кредит

Г) Кредит

Д) Депозит

Е) Обеспечение

Ж) Овердрафт

З) Онкольный кредит

И) Ипотечный кредит

К) Проценты за пользование кредитом

Л) Опротестование векселя

М) Товарный кредит

Н) Гарантия

О) Контокоррентный кредит

П) Коммерческий кредит

1. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу;

2. плата за кредит;

3. новое заимствование для погашения имеющейся задолженности;

4. форма кредитования экспортера банком путем покупки или без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям;

5. рад комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований за поставленные товары и соответственно права на получения платежа по ним;

6. совокупность экономических отношений, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

7. предъявление претензий;

8. вклад денежных средств или ценных бумаг на хранение;

9. ценности, которые служат гарантией погашения кредита или выполнение какого-либо обязательства;

10. предоставление в долг денег или товара;

11. краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному клиенту сверх остатка на текущем счете в пределах заранее оговоренной суммы;

12. краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию

13. долгосрочный денежный кредит, выдаваемый банком под залог недвижимости;

14. плата за кредит;

15. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу;

16. предъявление претензий;

17. краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию;

18. рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю;

19. кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой стороне;

20. рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю;

21. право на получение компенсации от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства;

22. обязательство одного лица выплатить за другое лицо определенную сумму;

23. кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетов по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента;

24. краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию.

Тест

Выберите правильный ответ

Коммерческим кредитом называется:

а) любой кредит вообще;

б) банковский кредит;

в) кредит продавца покупателю.

Государственный долг – это:

а) долговое обязательство предприятия перед государством;

б) долговое обязательство физических и юридических лиц перед государством;

в) долговое обязательство правительства перед физическими и юридическими лицами.

Важным условием выдачи кредита является:

а) величина кредита;

б) кредитоспособность заемщика;

в) обеспечение кредита.

Форма кредита, представляющая собой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств:

а) факторинг;

б) овердрафт;

в) вексельный кредит.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) стимулирующую;

б) контрольную;

в) перераспределительную.

Внешний долг – …

а) состоит из международной задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

б) задолженность государства юридическим и физическим лицам прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

в) погашение займов и выпуск новых займов.

Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете?

а) овердрафт;

б) факторинг;

в) форфетирование.

Вклад денежных средств на хранение – это:

а) факторинг;

б) кредит;

в) депозит.

Факторинг имеет смысл применять:

а) во всех случаях кредитования;

б) если выгода от немедленного получения денег больше чем от их получения в свой срок;

в) когда имеются сомнения в надежности плательщика.

Аванс покупателя продавцу является разновидностью:

а) вексельного кредита;

б) фирменного кредита;

в) онкольного кредита.

Вид краткосрочного кредита погашаемого по первому требованию:

а) срочная ссуда;

б) ипотечный кредит;

в) онкольный кредит.

При какой форме кредитования экспорта производится покупка банком без оборота на продавца векселей и других долговых обязательств:

а) акцептный кредит;

б) вексельный кредит;

в) форфетирование.

13. Если ЦБ повышает ставку, то эта мера направлена на:

а) снижение общей величины резервов коммерческих банков;

б) стимулирование роста величины сбережений населения

в) увеличение общего объема резервов коммерческих банков.

14.ЦБ совершает покупку государственных ц/б у населения на открытом рынке. Цель этой секции:

а) стимулирование роста величины сбережений населения;

б) увеличение общего объема резервов коммерческих банков;

в) снижение общей величины резервов коммерческих банков.

15.Если ЦБ продает большое количество ц/б населению, то эта мера ведет к:

а) увеличению общей суммы личных накоплений;

б) уменьшению объема ссуд представляемых коммерческим банком;

в) снижение уровня процентных ставок.

Термин «учетная ставка» означает:

а) процентную ставку по ссудам, предоставляемым коммерческим банком;

б) степень воздействия ЦБ на рост денежной массы;

в) уровень снижения цены для ЦБ, когда он скупает государственные ц/б.

Увеличение учетной ставки обычно приводит:

а) к росту цен на акции и облигации;

б) к снижению цен на акции и облигации;

в) не приводит ни к одному из указанных результатов.

Норма обязательных резервов:

а) вводится как средство ограничения денежной массы;

б) вводится как средство, предохраняющее от изъятия вкладов;

в) составляет среднюю величину массы денег, необходимой для удовлетворения потребностей населения.

Коммерческая банковская система представляет деньги взаймы, создавая текущие счета. В результате денежная масса:

а) уменьшается на общую величину денег;

б) увеличивается на величину, меньшую, чем общая сумма депозитов;

в) увеличивается на величину, большую, чем сумма депозитов.

Общая денежная масса возрастает, когда в коммерческие банки:

а) увеличивают свои вклады в ЦБ;

б) увеличивают объемы ссуд, предоставляемых населению;

в) изымают часть своих вкладов в ЦБ.

Избыточные резервы коммерческого банка состоят из:

а) разницы между величиной фактических резервов и величиной обязательных резервов;

б) разницы между величиной активов и суммой вкладов на текущих счетах;

в) денег, которые должны храниться в банке исходя из требований закона, а не из-за текущей потребности.

Что из перечисленного представляет собой активы банка:

а) вклады до востребования, акции и резервы;

б) наличные деньги, собственность и резервы;

в) наличные деньги, собственность и акции.

Какое из следующих утверждений является неверным:

а) банковские активы плюс капитал равны обязательствам

б) коммерческие банки могут предоставлять ссуды в объеме равном величине его избыточных резервов.

в) когда заемщики возвращают банку ссуду, предложение денег сокращаются.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируются договором купли-продажи;

Предприятие может заложить одно и тоже имущество одновременно нескольким кредиторам;

Внутренний долг состоит из внешней задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

Аккумулирование временно свободных денежных средств – это цель кредита;

Наличие государственного долга предполагает проведение мероприятий по управлению им.

Кредитная система – это совокупность различных КФИ;

Форфетирование – это торгово-комиссионные и посреднические услуги банка;

8. Кредиторская задолженность всегда есть явление отрицательное

9.Использование кредитования ускоряет научно-технический прогресс.

Предприятие, работающее по принципу самофинансирования, пользуется кредитом.

Взятие предприятием кредита указывает на его слабое финансовое состояние.

Учет векселей – выдача ссуды трассанту или покупка векселей до наступления платежа по нему.

Возвратность кредита является принципом кредитования;

Предприятие, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве, можно передать в ипотеку.

Предприятия должны заботиться о своей кредитоспособности, а граждане – нет.

Ипотечный кредит – это кредит под залог ценных бумаг.

Задачи

Задача 1

Величина предоставляемого банком кредита – 12 тыс. руб., процентная ставка – 12% годовых, срок погашения – 6 месяцев. Рассчитайте погашение кредита по истечении 6 месяца (единственное погашение).

Задача 2

Определите что стоит дороже: кредит 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать 3,86 тыс. руб. ежемесячно в течении года или кредит такого же размера за который нужно платить ежемесячно 1,4 тыс. руб. в течении 3 лет.

Задача 3

Рассчитайте ставку платы за факторинг, если процент за кредит 48% годовых, а средний срок оборачиваемости средств в расчете – 21 день.

Задача 4

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств клиента в банке – 180 млн. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 210 млн. руб. Процент овердрафта составляет – 30% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.

Тема: Международные валютно-кредитные отношения.

Валютные системы.

Что такое валютный курс? Какие факторы являются основой его формирования?

Что такое валюта? Виды валют.

Охарактеризуйте виды валютных операций.

Основные направления валютного регулирования.

Какие виды валютных курсов вы знаете?

Понятие мирового рынка ссудных капиталов.

Классификация международного кредита.

Международные валютно-кредитные организации и их основные цели деятельности.

Краткие теоретические сведения

Мировая валютная система (МВС) – это валютно-финансовый механизм внешнеэкономических связей и форма организации международных валютных отношений, закрепленная межгосударственными соглашениями.

МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках мирового хозяйства.

Под валютным механизмом понимаются правовые нормы, которые представляют валютную систему на международном и национальном уровнях.

Валютные отношения – включают повседневные связи, в которые вступают физические лица, фирмы или банки с целью осуществления международных расчетов, кредитных и валютных операций.

Различают международную и национальную валютные системы.

Исторически вначале возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны.

Международные валютные отношения возникают между странами в процессе совершения международных валютных, кредитных и финансовых операций.

Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны или в международных валютных единицах.

Существует:

- реальный валютный курс – отношение цен товаров двух стран, взятых в соответствующей валюте;

- номинальный валютный курс – обменный курс валют, действующий в настоящий момент времени на валютном рынке страны.

Валютный курс подразделяется на два вида:

- фиксированный валютный курс колеблется в узких рамках. В его основе лежит валютный паритет, т.е. официально установленное соотношение денежных единиц разных стран;

- плавающий валютный курс – курс, который складывается в зависимости от спроса и предложения на ту или иную валюту.

Валютный курс связан с котировкой валюты – определение ее курса.

Базой мировой и национальной валютных систем является товарное производство и внешняя торговля.

Валютная система РФ.

Основным законодательным актом в области валютных отношений РФ является федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

В процессе осуществления внешнеэкономической деятельности все субъекты валютных отношений осуществляют валютные операции – это действия, связанные с переходом права собственности на валютные ценности (расчетные и кредитные международные операции).

Важным элементом валютной системы является валютное регулирование и валютный контроль.

Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование внешнеэкономических расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Валютное регулирование осуществляет ЦБ страны.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций. Основные направления валютного контроля:

Валюта – это особый способ функционирования денег, когда национальные деньги используются в международных и кредитных отношениях.

Различают:

- национальную валюту;

- иностранную валюту.

Конвертируемость – это способность резидентов и нерезидентов свободно, без всяких ограничений обменивать национальную валюту на иностранную, использовать иностранную валюту в сделках.

Валютная политика – комплекс мероприятий в сфере международных валютных отношений, реализуемых в соответствии с текущими и стратегическими целями страны.

Различают:

- свободно конвертируемая валюта (СКВ);

- частично конвертируемая валюта;

- неконвертируемая (замкнутая) валюта.

Международный кредит – разновидность экономической категории, движение судного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов. Кредиторами и заемщиками являются банки, государство, предприятия, международные финансовые институты.

Классификация международного кредита:

По технике предоставления:

- наличные кредиты (зачисляются на счет заемщика);

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы;

- акцептные (тратты).

По назначению:

- коммерческий кредит, который непосредственно связан с внешней торговлей;

- финансовый кредит, который направляется на строительство объектов, приобретение ценных бумаг, на погашение внешней задолженности;

- промежуточные кредиты, идущие на выполнение каких-либо услуг.

3. По видам:

- товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

- валютные (в денежной форме).

4. По валюте займа:

- в валюте страны должника;

- в валюте страны кредитора;

- в валюте третьей страны;

- в международных валютных единицах.

5. По срокам:

- сверхсрочные – суточные, недельные, до 3-х месяцев;

- краткосрочные – до 1 года;

- среднесрочные – от 1 до 5 лет;

- долгосрочные – свыше 5 лет.

6. По обеспечению:

- обеспеченные (в качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, золото);

- бланковые (выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в определенный срок).

7. В зависимости от категории кредитора:

- фирменные (частные);

- банковские;

- брокерские;

- правительственные;

- смешанные (с участием частных предприятий и государств);

- межгосударственные.

8. По источникам:

- внутреннее кредитование внешней торговли;

- внешнее кредитование внешней торговли.

Кредитование внешней торговли.

Кредитование внешней торговли включает в себя кредитование:

- экспорта

- импорта.

Международные и региональные валютно-кредитные и финансовые отношения организаций – это институты, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических, валютно-кредитных и финансовых отношений.

Основные виды международных организаций:

- Банк международных расчетов (БМР);

- МВФ;

- Международный Банк Реконструкции и Развития (МБРР); ---- Европейский банк реконструкции развития (ЕБРР);

- Региональные организации, к которым относят Европейский инвестиционный банк, ряд арабских и иных банков;

- Парижский клуб стран-кредиторов.

Термины и определения

Подберите к каждому термину его определение

А) Золотомонетный стандарт;

Б) Золотодевизионный стандарт;

В) Брреттон – Вудская валютная система

Г) ямайская валютная система;

Д) мировая валютная система;

Е) конвертируемость;

Ж) гибкий валютный курс;

З) платежный баланс;

И) паритет покупательной способности;

К) Валютный курс;

Л) баланс текущих операций;

М) баланс движения капиталов и кредитов;

Н) золотовалютные резервы;

О) управляемый гибкий валютный курс;

П) золотой стандарт;

Р) официальный валютный курс.

возможность свободного обмена денежных единиц страны на валюту других стран и международно – признанные платежные средства.

форма организации денежных и валютных отношений страны, основанная на использовании золота как денежного товара.

устанавливаемое государством обменное соотношение национальной валюты.

баланс, отражающий поступление в страну и отток из страны иностранной валюты.

денежная система, характеризуемая золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, свободным обменом банкнот на золото и свободным движением золота между странами.

денежная система, характеризуемая обменом банкнот на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото.

государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемых международными соглашениями.

денежная система, при которой роль мировых денег выполнял доллар, разменный на золото.

цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны.

денежная система, узаконившая демонетизацию золота и предоставляющая странам выбора любого режима валютного курса.

валютный курс, определяемый рыночными факторами, действующими на валютном рынке.

раздел платежного баланса страны, отражающий соотношение платежей и поступлений по ввозу и вывозу частных и государственных капиталов, по полученным и предоставленным международным кредитам.

соотношение между денежными единицами, валютами различных стран, устанавливаемое по покупательной силе (способности) применительно к определенному набору товаров и услуг.

официальные запасы иностранной валюты, золота, международных платежных средств в Центральном банке и финансовых органах страны.

раздел платежного баланса страны, в котором фиксируются объемы экспорта и импорта товаров и услуг, чистого дохода от инвестиций и текущих трансфертных платежей.

валютный курс, значительные колебания которого не допускаются центральным банком, осуществляющим для сглаживания колебаний курса валютные интервенции на валютном рынке.

Тест

Выберите правильный ответ

Осуществление Правительством ревальвации национальной валюты означает, что:

а) товары, купленные за границей, становятся дороже, что ведет к уменьшению импорта, снижению внутреннего спроса;

б) товары, купленные за границей, становятся дешевле, что ведет к увеличению импорта, повышению внутреннего спроса;

в) товары, купленные за границей, не меняются в цене, что ведет к изменению экспорта.

2. Когда говорят о дефицитах и активах платежных балансов, то имеют в виду баланс счетов:

а) текущих операций;

б) движения капитала;

в) официальных резервов.

3. Корректировку валютного курса можно осуществлять с помощью:
а) валютной интервенции;

б) девальвации;

в) ревальвации.

4. Составные части платежного баланса должны в сумме составлять:

а) отрицательное число;

б) положительное число;

в) ноль.

Верно/неверно данное утверждение (да/нет)

В настоящее время в мире преобладает система фиксированных валютных курсов.

Свободно плавающий валютный курс определяется соотношением спроса и предложения валюты.

Современная валютная система основана на золотом стандарте.

Конвертируемость валюты зависит от доли страны в мировой торговле.

Все свободно конвертируемые валюты являются резервными.

От снижения курса национальной валюты выигрывает импортер.

Падение курса иностранной валюты выгодно экспортеру товаров.

Возможность купли – продажи иностранной валюты внутри страны – это внутренняя обратимость валюты.

Валютный рынок – это не конкурентный рынок.

Если платежный баланс страны отрицательный, то официальные резервы страны растут.

Неконвертируемая валюта – это валюта, используемая только в пределах одной страны.

Валютный рынок – это сфера , где совершается только покупка иностранной валюты.

Валютный коридор – это метод регулирования динамики валютного курса в условиях его неустойчивости.

Валютная задолженность – это долг государству и предприятиям страны в иностранной валюте.

Задачи

Задача 1

Если курс рубля упадет с 30 до 35 рублей за доллар, то как изменится цена магнитофона в рублях, продаваемого за 150 долларов?

Задача 2

При курсе 30 рублей за 1 доллар покупатель отдает 45000 рублей за компьютер. Какова цена компьютера в рублях при курсе 32 рублей за 1 доллар.

Задача 3

Один доллар США равен 132 японским иенам, а также 4 мексиканским песо. Рассчитать курс мексиканского песо по отношению к японской иене и курс иены по отношению к песо.

Задача 4

Турист из России накопил 22000 рублей для поездки в США. Курс доллара по отношению к рублю составлял 1$ : 30,2 рубля. Перед отъездом в США курс доллара упал с 30,2 рубля до 30,1 рубля за 1 доллар. На сколько увеличился капитал туриста?

Задача 5

Текущий курс обмена валют составляет 30,4 рубля за доллар США. Хозяйствующий субъект планирует через 3 месяца осуществить платежи в сумме 10 тыс. долларов США. Определите в рублях экономию или дополнительные затраты хозяйствующего субъекта. Если обменный курс понизится до 28,9 рублей за 1 доллар или возрастет до 30,8 рубля за 1 доллар США.

Вариант 1

Тема 1. Основы денежного обращения

V. Криптограмма

Зашифрованное слово обозначает одну из стоимостей ценной бумаги.

Международный договор.

Вес товара без упаковки

Государственное учреждение, контролирующее ввоз и вывоз товаров через границу.

Разновидность ценных бумаг, как долговое обязательство при выпуске внутреннего займа.

Условия контракта, по которым продавец отвечает за качество товара в течении гарантийного срока.

Вид косвенного налога на товары массового потребления.

Обесценивание денег.

 

1

 

 

2

3

4

5

6

7

 

 

 

Вариант 2

I. Термины и определения.

Подберите каждому термину его определение.

Инфляция

Ликвидность

Золото

Денежная масса

а) Переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы. б) Движение наличных денег при выполнении ими своих функций.

в) Валютный металл .

г) Способность денег участвовать в немедленном приобретении товаров (услуг, работ).

д) Совокупность покупательных, платежных и накопительных показывает массу наличных, средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам и государству.

е) Всеобщий товар-эквивалент.

II. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. На стоимость золота влияет:

а) внешний вид золота (слиток, гранулы, песок и др.)

б) место добычи;

в) количество золота в мире.

2. Какое из утверждений относительно денег правильной?

а) деньги – это всеобщий товар-эквивалент;

б) деньги – это продукт соглашения людей;

в) деньги – это знак обмена;

г) деньги – это все вышеназванное.

3. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги, безналичные деньги, ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке:

а) М1;

б) М2;

в) М3.

III. Верно/неверно данное выражение (да/нет).

Деньги выполняют функции: средства обращения, средства измерения стоимости, средства сохранения и накопления стоимости.

Денежные деньги бывают в виде банкноты, пластиковой картой, казначейского билета.

Деньги- это язык рынка.

Денежный агрегат М0 показывает массу безналичных денег.

1. Рассчитать количество денег, необходимых для безынфляционного обращения денег в экономике. Сумма цен реализованных товаров и услуг составляет 200 млрд. р., При этом сумма цен товаров, проданных в кредит,-10 млрд.р, платежи по кредитам составляют 4 млрд. р., взаимопогашающиеся платежи – 2 млрд.р. Скорость оборота денежной единицы – 2,4 мес.

2. Рассчитать скорость оборота денег, хранящихся на расчетном счете, если денежные агрегаты равны: М0-120 млрд.р., М1-360 млрд.р., М2-380 млрд.р.

IV. Задача.

Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег – 400 млр.руб. ВНП-4080 млрд. руб.

V. Криптограмма.

Зашифрованное слово обозначает один из видов коммерческой ценной бумаги.

Денежная единица любой страны.

Подорожание стоимости денег.

Платежное средство.

Состояние экономики, связанное с одновременной стагнацией и инфляцией.

Вид банковского вклада.

Обесценивание бумажных денег.

Всеобщий товар-эквивалент.

 

Вариант 3

I. Термины и определения.

Подберите каждому термину его определение.

Уравнение обмена

Масштаб цен

Стоимость денег

Стоимость

А) Расчетная зависимость, согласно которой произведение величины денежной массы на скорость оборота денег равно номинальному национальному доходу.

Б) Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является или, серебро или золото.

В) Покупательная способность денег.

Г) Денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (работ, услуг).

Д) Овеществленный в товаре труд.

Е) Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности.

II. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов.

1. Закон денежного обращения определяется:

а) скорость оборота денег;

б) величину денежной массы;

в) покупательную способность денег;

г) уровень инфляции.

2. Деньги являются:

а) средством платежа;

б) средством измерения стоимости;

в) средством накопления стоимости;

г) все вышеперечисленное.

3. Причиной современного бартера являются

а) высокий уровень инфляции;

б) отсутствие необходимого золотого запаса в стране;

в) падение цен на товары и услуги;

г) рост рентабельности производства и реализации товаров.

III. Верно/неверно данное выражение (да/нет).

Главное свойство денег – это их надежность.

Эмитентом денег является уполномоченный коммерческий банк.

Уравнение обмена называется соответствие количество денег в обращении их реальной потребности.

Денежный агрегат М1 показывает массу наличных денег.

IV. Задача.

Рассчитайте оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты: М0=120 млрд.руб., М1=360 млрд.руб., М2=380 млрд.руб.

V. Криптограмма

Зашифрованное слово – форма монополистического объединения.

Вид платежного средства.

Продукт труда, изготовленный для продажи.

Сдача имущества в наем.

Ценная бумага, выпускаемая АО.

Заем, предоставляемый организации или отдельному лицу.

Организованный рынок товаров и ценных бумаг.

Охранный документ, выдаваемый на изобретение.

 

Вариант 3

I. Термины и определения.

Подберите каждому термину его определение.

Стагфляция

Денежное обращение

Ликвидность

Дефляция

деноминация;

А) Валютный металл.

Б) Состояние экономики страны, характеризующее сочетание стагнации и инфляции.

В) Явление, связанное с падением уровня цен.

Г) Переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы.

Д) Способность денег участвовать в немедленном приобретении товаров.

Е) Движение наличных и безналичных денег при выполнении ими своих функций.

Ж) Метод «зачеркивание нулей»

II. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов.

1. Функцией денег является:

а) распределение стоимости;

б) образование финансовых фондов;

в) средство обращения;

г) предоставление деловой информации;

д) замедление инфляции.

2.Покупательная способность денег:

а) поднимается с ростом цен;

б) может повышаться и понижаться;

в) возрасти со временем;

г) всегда остается постоянной.

3. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные и безналичные деньги:

а) М0;

б) М1;

в) М2;

г) М3;

д) М4.

III. Верно/неверно данное выражение (да/нет).

Первым товаром-посредником было золото.

Деньги выполняют роль счетной единицы.

Прямой товарообмен-это ликвидность.

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличных и безналичных формах.

IV. Задача.

Определить количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам – 5700 млрд. руб.. Сумма цен товаров, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 50 млрд. руб.. Сумма платежей, сроки которых наступили – 202 млрд. руб.. Сумма взаимопогашающихся платежей – 498 млрд. руб.. Среднее число оборотов денег в год 19.

V. Криптограмма

Зашифрованное слово означает один из видов валютного металла.

Овеществленный в товаре труд.

Прямой товарообмен.

Основная функция денег.

Товар товаров.

Вид бумажных денег.

Масштаб цен в РФ

Вид металлических денег.

 

Тест по теме: «Финансы и финансовая система»

1. Финансовая система – это:

а) самостоятельная сфера деятельности предприятия в области финансовых отношений;

б) система форм и методов образования, распределения и использования средств государства и предприятий;

в) экономические отношения, посредством которых происходит образование денежных ресурсов предприятия, отраслей и государства.

2. Финансы – это:

а) виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности;

б) экономические отношения, посредством которых происходит образование ресурсов государства и предприятий.

3. К функциям финансов относят:

а) оперативную и регулирующую;

б) оперативную и распределительную;

в) оперативную и контрольную;

г) оперативную, контрольную и распределительную;

д) оперативную, регулирующую, контрольную и распределительную.

4. Функция, обеспечивающая предприятие денежными ресурсами:

а) распределительная;

б) оперативная;

в) контрольная;

г) регулирующая.

5. Что относится к общегосударственным финансам:

а) государственный бюджет;

б) внебюджетные фонды;

в) местный бюджет;

г) государственный кредит;

д) финансы предприятий.

6. Доходами государственного бюджета являются (выбрать правильные ответы):

а) доход от инвестиционной деятельности;

б) субсидии;

в) налоги;

г) доходы от внешнеэкономической деятельности;

д) доходы от внебюджетных фондов.

7. Что является главным источником производственного и социального развития предприятия:

а) государственный и местный бюджет;

б) прибыль предприятия;

в) субсидии;

г) поступления из внебюджетных фондов.

8. Финансовая система включает:

а) государственный и местный бюджет;

б) общегосударственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов;

в) финансы хозяйствующих субъектов;

г) государственные финансы.

9. Финансовая политика – это:

а) совокупность действий и операций по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

б)совокупность методов и форм образования, распределения и использования средств государства и предприятий;

в) совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределения и использования.

10. Верно ли утверждение (Да/Нет):

а) финансы - это инструмент валового национального продукта и национального дохода (да):

б) финансы – это процесс перехода от сегодняшней стоимости капитала к его будущей стоимости (нет):

в) финансы – это денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров.

Тест по теме: «Управление финансами»

1. Управление финансами осуществляется:

а) Казначейством РФ;

б) Федеральным Собранием РФ и Президентом РФ;

в) Министерством финансов РФ и Президентом РФ;

2. Субъектами управления являются:

а) организации, которые осуществляют управление;

б) организации, которые разрабатывают финансовую политику государства;

в) органы, занимающиеся оперативным управлением государственных финансовых ресурсов.

3.К объектам управления относят:

а) налоговую службу;

б) страховые отношения;

в) государственные финансы.

4. Целью оперативного управления являются:

а) совершенствование финансово-бюджетного планирования;

б) обеспечение устойчивости государственных финансов;

в) получение максимального эффекта при минимуме затрат.

5. Управленческие решения в процессе планирования принимаются на основе:

а) проверке денежных документов;

б) анализа финансовой информации;

в) особенностей финансов различных организационно-правовых форм предприятия.

6. Что относится к направлениям финансового управления:

а) бюджетное управление;

б) управление рынком;

в) контрольно-ревизионное управление;

г) управление налоговых реформ.

7. Элементом управления является:

а) планирование;

б) стратегическое и оперативное управление;

в) контроль;

г) контрольно-ревизионное управление.

Тест по теме: «Финансовый контроль»

1. Финансовый контроль – это:

а) система форм и методов образования, распределения и использования средств государства;

б) это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов;

в) это совокупность действий и операций по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.

2. Объектами финансового контроля являются:

а) произведенная продукция;

б) денежные распределительные процессы;

в) финансовое состояние предприятия;

г) процессы купли0продажи товаров.

3. Текущий финансовый контроль – это:

а) контроль над финансовым результатом деятельности предприятия;

б) форма отношений между юридическими лицами и государством;

в) контроль за оперативно-текущей деятельностью предприятия;

г) совокупность действий и операций по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.

4. К методам финансового контроля относятся:

а) ревизия и инспекция;

б) ревизия и текущий финансовый контроль со стороны государства;

в) инспекция и текущий финансовый контроль со стороны государства;

г) ревизия, инспекция и текущий финансовый контроль со стороны государства;

5. Какие органы осуществляют финансовый контроль:

а) Гос. Дума и Совет Федерации;

б) налогавая инспекция;

в) государственный бюджет;

г) фонд страхования

6. Предварительный финансовый контроль способствует:

а) выбору наиболее экономичных решений;

б) соблюдение финансовых норм по платежам в бюджет;

в) выявлению эффективности финансовых результатов.

7. По срокам проведения финансовый контроль бывает:

а) ежедневный;

б) текущий;

в) предварительный.

8. Контроль со стороны руководства осуществляется следующими методами:

а) исследование;

б) тестирование;

в) наблюдение;

9. Казначейство имеет право:

а) применять штрафные санкции, приостанавливать операции по счетам;

б) производить обследование любых производственных, складских и иных помещений, используемых для извлечения доходов;

в) принудительно взимать используемые не по назначению средства;

г) требовать необходимые объяснения, сведения по вопросам, которые возникают при проверке.

10. Государственная налоговая инспекция осуществляет контроль за:

а) своевременностью и полнотой уплаты налогов;

б) исполнением бюджетов, внебюджетных фондов;

в) проверкой денежных документов на предприятии;

г) движением денежных средств предприятия.

11. Основная цель аудиторского контроля:

а) принудительно взимать используемые не по назначению средства;

б) устанавливать достоверность бухгалтерской отчетности предприятия;

в) составление проектов и исполнение федерального бюджета.

12. Верны ли данные утверждения:

валютный и экспортный контроль осуществляет казначейство;

государственная налоговая инспекция имеет право осуществлять проверку денежных документов предприятия;

к методам финансового контроля относится ревизия;

внутрихозяйственный контроль осуществляется органами государственной власти и управления;

одним из видов финансового контроля является независимый финансовый контроль;

методом финансового контроля является текущий финансовый контроль.

Тема: Финансовые ресурсы предприятий и отраслей

Вариант 1

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Капитал

Движение денежной наличности

Венчурный капитал

А) Деньги пущенные в оборот и приносящие доходы от этого оборота;

Б) Стоимость объектов промышленной и интеллектуальной собственности и иных имущественных прав;

В) Движение денег поступающих в фирму и выходящие из нее;

Г) Инвестиции в форме выпуска новых акций производимые в новых сферах деятельности связанных с большим риском.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. В какой части баланса предприятия представлена совокупность его имущественных прав?:

а) в активе;

б) в пассиве.

2. Как называется данный метод начисления амортизации Кi=(С-Лn)/N;

а) метод амортизации исходя из выработки амортизируемого объекта;

б) метод равномерного прямолинейного - списания.

3. Каким способом следует воспользоваться для приведения денежной суммы и будущему уровню при равномерных годовых поступлениях?

А) компаудингом;

Б) аннуитетом.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

К нематериальным активам относится репутация фирмы.

Финансы фирмы – это ее денежные средства.

Сумма торговых надбавок – это выручка от реализации продукции.

4. Задача

Определите сумму первоначального вклада капитала компании необходимого для получения через 7 лет капитала в размере 3500 млн.руб. при ставке банка 8% годовых.

Вариант 2

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Товарооборот

Портфельные инвестиции

Компаундинг

А) процесс перехода от текущей стоимости капитала к его будущей стоимости;

Б) финансовый план суммирующий доходы и расходы;

В) экономические отношения связанные с обменом денежных доходов на товары в порядке купли-продажи;

Г) процесс приобретения ценных бумаг и других активов составляющих богатство отдельного индивида.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Капитал – это финансовые ресурсы:

а) направляемые на потребление;

б) направляемые на развитие производственно-товарного процесса.

2. Процесс перехода от сегодняшней стоимости капитала к его будущей стоимости:

а) дисконтирование;

б) компаундинг.

3. В какой части баланса предприятия находятся сведения о размере оборотных средств:

а) в активе;

б) в пассиве.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

На земельные участки начисляется амортизационные отчисления.

Капитал появился раньше денег.

Выручка от реализации продукции и товарооборот – это одно и тоже.

4. Задача

Инвестор имеет 400тыс. руб. и желает получить через два года 1000 тыс. руб. Каково должно быть минимальное значение коэффициента дисконтирования?

Вариант 3

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Нематериальные активы

Добавочный капитал

Мэрджер

А) стоимости объектов промышленной и интеллектуальной собственности и иных имущественных прав.

Б) состояние экономики, характеризующее состояние одновременно протекающих процессов стагнации в экономическом росте и инфляции;

В) сумма от переоценки товарно-материальных ценностей, основных фондов и нематериальных активов;

Г) поглощение одной фирмой другой фирмы.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. В какой части баланса представлены источники финансирования предприятия?

а) в активе;

б) в пассиве.

2. Процесс приведения денежной суммы будущего периода к текущему представляет собой:

а) дисконтирование;

б) компаундинг.

3. Что представляет собой стоимость капитала предприятия?

А) итог пассива баланса;

Б) норму прибыли, которую предлагает предприятие за свои ценные бумаги для поддержания их рыночной стоимости.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Мэнрджер – это поглощение одной фирмой другой фирмы.

Индексация – это способ сохранения реальной величины денежных ресурсов в условиях инфляции.

Фонд накопления показывает рост имущественного состояния предприятия, увеличение его собственных средств.

4. Задача

АО «Заря» планировало приобрести в декабре 10т. сахара по цене 5000 руб. за 1 тонну, 2тонны муки по цене 5200руб. за 1 тонну, 30т. сухого молока по цене 6200руб. за 1 тонну. Фактически же в декабре цены на вышеперечисленные продукты составили 6000 руб., 6100, 6800 за тонну соответственно. Определите индекс цен. Какова сумма дополнительного вложения капитала.

Вариант 4

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Аннуитет

Предпринимательский капитал

Бюджет

А) процесс перехода от текущей стоимости капитала к его будущей стоимости.

Б) финансовый план, суммирующий доходы и расходы;

В) инвестиции приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени;

Г) капитал, вложенный в различные предприятия с целью получения прибыли и права управления.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Что такое индексация?

А) способ сохранения реальной величины денежных ресурсов по их покупательной способности в период инфляции;

Б) способ приумножения реальной величины денежных ресурсов в период инфляции.

2. Каким способом следует воспользоваться для приведения денежной суммы к будущему уровню при равномерных годовых поступлениях?

А) компаудингом;

Б) аннуитетом.

3. В какой части баланса предприятия представлена совокупность его имущественных прав?

А) в активе;

Б) в пассиве.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Дисконтирование доходов – это индексация доходов.

Покупательная способность денег в период инфляции увеличивается

Агрессивный инвестор склонен к меньшей степени риска.

4. Задача

Инвестор имеет 800 тыс. руб. и желает получить через год 5000 тыс. руб. Каково должно быть минимальное значение коэффициента дисконтирования?

Тема: Бюджет и бюджетное устройство

Вариант 1

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Налогообложение

Бюджет

Государственный долг

А) особые льготы, предоставляемые одним государством другому;

Б) форма образования и расходования средств, для обеспечения функционирования государства;

В) метод распределения доходов между предприятиями, гражданами и государством;

Г) сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Бюджетные отношения носят:

А) эквивалентный характер;

Б) особый характер;

В) безэквивалентный характер

Налоговое планирование – это;

а) уклонение от уплаты налогов;

б) занижение суммы дохода;

в) методы законного снижения налоговых обязательств.

Какие из внебюджетных фондов не являются социальными:

А) пенсионный фонд России;

Б) фонд занятости РФ;

В) дорожный фонд.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Работодатели и работающие граждане являются плательщиками страховых взносов пенсионного фонда России;

Налог на добавленную стоимость является региональным налогом;

Налоги выполняют стимулирующую функцию.

4. Задача

Рассчитать сумму доходов бюджета области. Сумма расходной части бюджета области – 300 млн. руб. Дефицит бюджета – 40 млн. руб. Сумма закрепленных доходов (доходы, которые полностью или в твердой фиксированной доле на постоянной или договорной основе в установленном порядке поступают в соответствующий бюджет) – 100 млн. руб.

5. Составить криптограммы, где ключевым словом является:

 

Б

 

 

 

Ю

 

 

 

Д

 

 

 

Ж

 

 

 

Е

 

 

 

Т

 

 

Вариант 2

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Налог

Субвенция

Бюджетная система

А) означает, что все налогоплательщики выплачивают одинаковую ставку независимо от величины дохода;

Б) сумма денег, выделяемая на определенные цели на конкретный срок;

В) обязательный взнос в бюджет;

Г) совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Бюджетное устройство – это:

а) направление деятельности органов власти по составлению и исполнению финансовых планов страны;

б) организация бюджетной системы, принципы ее построения;

в) совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.

2. К региональным налогам относятся:

а) налог с продаж;

б) налог на прибыль организаций;

в) земельный налог.

3. Тариф – это:

а) импортная пошлина;

б) налог на экспорт;

в) налог на предмет роскоши.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Звеньями бюджетной системы РФ являются местные бюджеты.

Налоги бывают федеральными, городскими, сельскими.

Акциз – налог на добавленную стоимость.

4. Задача

Рассчитать сумма дефицита бюджета области и сумму субвенций. Сумма регулирующих доходов бюджета – 300 млн. руб. Сумма закрепленных доходов – 200 млн. руб. Сумма расходной части бюджета – 600 млн. руб. Сумма субвенций составляет 30% от суммы дефицита.

5. Составить криптограммы, где ключевым словом является:

 

Р

 

 

 

А

 

 

 

С

 

 

 

Х

 

 

 

О

 

 

 

Д

 

 

Вариант 3

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Прямые налоги

Секвестр

Пропорциональный налог

А) устанавливается непосредственно на доходы или имущество налогоплательщика;

Б) вид налогов, который взимается с отдельных товаров в силу их высокой доходности или монополии государства на их производство;

В) пропорциональное снижение расходов ежемесячно по всем статьям бюджета;

Г) все налогоплательщики выплачивают одинаковую ставку независимо от величины дохода.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Принципами бюджетного устройства являются:

А) единство;

Б) контроль;

В) стимулирование.

Профицит – это;

А) превышение расходов на д доходами;

Б) превышение доходов над расходами;

В) когда налоги растут.

К федеральным налогам относятся:

А) транспортный налог;

Б) налог на рекламу;

В) экологический налог.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Совокупность всех бюджетов административно-территориальных единиц – это бюджетный процесс;

Водный налог платят только физические лица.

Дотация – это сумма, которая выделяется из бюджета вышестоящего уровня для бюджета нижестоящего уровня.

4. Задача

Рассчитать годовую сумму налога на имущество. Среднегодовая стоимость имущества хозяйствующего субъекта составила соответственно в 1,2,3 и4 кварталах 220, 225, 260, 250 тыс. руб.

Ставка налога на имущество 2%.

5. Составить криптограммы, где ключевым словом является:

 

И

 

 

 

М

 

 

 

П

 

 

 

О

 

 

 

Р

 

 

 

Т

 

 

Вариант 4

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Косвенные налоги

Прогрессивный налог

Преференции

А) особые льготы, предоставляемые одним государством другому на началах взаимности или в одностороннем порядке без распространения на третьи страны: чаще всего применяются в виде скидок с таможенных пошлин;

Б) налог, предполагающий взимание большей ставки налога с высоких доходов и меньшей – с низких;

В) означает, что все налогоплательщики выплачивают одинаковую ставку независимо от величины дохода;

Г) включается в виде надбавок в цену товара или тарифа на услуги, оплачивается покупателем.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Государственный бюджет становится дефицитным, как только:

А) налоги сокращаются;

Б) государственные расходы превышают доходы;

В) государственные расходы растут.

Функции бюджета:

А) измерительная;

Б) собирательная;

В) контрольная.

Внебюджетные фонды создаются для:

А) финансирования мероприятий, не предусмотренных в плановом порядке бюджета;

Б) финансирования мероприятий, предусмотренных в плановом порядке бюджета;

В) финансирование народного хозяйства.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Бюджет – это финансовый план территориального образования;

Секвестр расходов – это пропорциональное снижение государственных расходов;

Подоходный налог с физических лиц – это косвенный налог.

4. Задача

Рассчитать годовую сумма налога на рекламу. Хозяйствующий субъект израсходовал на рекламу 517,9 тыс. руб.

Ставка налога 5%.

5. Составить криптограммы, где ключевым словом является:

 

С

 

 

 

К

 

 

 

И

 

 

 

Д

 

 

 

К

 

 

 

А

 

 

Бюджетный дефицит и государственный долг.

Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Размеры государственного долга можно определить путем суммирования стоимости всех государственных облигаций, имеющихся на руках у населения.

Инфляция увеличивает реальную стоимость государственного долга.

Продавая государственные облигации иностранцам для финансирования растущих расходов, правительство накладывает определенное бремя на будущее поколение.

Финансируя растущие расходы за счет увеличения индивидуальных налогов, государство накладывает определенное бремя на будущее поколение.

Увеличение международной ценности национальной валюты ведет к расширению объема производства и занятости в данной стране.

Увеличение международной ценности национальной валюты ведет к росту экспорта и сокращению импорта.

Величина государственного долга – это накопленная сумма всех дефицитов госбюджета.

Дефицит государственного бюджета образуется, если доходы государства растут.

Тема: Страхование

Вариант 1

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Финансовый риск

Страхование

Франшиза

Страховая сумма

А) возможность получения отрицательного или нулевого результата;

Б) отношения по защите имущественных прав;

В) спекулятивный риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов;

Г) часть ущерба, не возмещаемая страховщиком;

Д) денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом;

Е) переуступка риска за определенную плату другому юридическому лицу.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

По мере снижения рисков, которые несет на себе ценная бумага:

А) растет ее ликвидность;

Б) растет ее доходность;

В) растет ее ликвидность и падает ее доходность.

Диверсификация – это;

А) метод минимизации прибыли;

Б) метод максимизации прибыли;

В) метод возмещения убытков.

Страхователь – это;

А) страховая компания или организация;

Б) третье лицо;

Г) юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Критериями степени риска являются среднее ожидаемое значение и колебание возможного результата.

Сфера деятельности страхового бизнеса – финансовый рынок в целом.

Финансовый риск – чистые риски.

Страхователь может контролировать деятельность страховщика.

4. Задача

1. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражей со взломом на сумму 400 млн. руб., ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы.По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно 1%», скидка к тарифу – 2%. Фактический ущерб страхователя составил 3,5млн.руб.

2.По страховой операции №1 количество договоров страхования – 0,8 млн., средняя ставка страховой суммы – 0,003 руб. По страховой операции №2 количество договоров страхования – 1,3 млн., средняя ставка страховой суммы –0,004 руб. Рассчитать коэффициент Коньшина и выбрать наиболее устойчивую финансовую страховую операцию.

Вариант 2

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Спекулятивный риск

Риск-менеджмент

Страховой портфель

Страховщик

А) возможность получения отрицательного или нулевого результата;

Б) возможность получения как положительного, так и отрицательного результата;

В) Управление риском;

Г) фактическое количество застрахованных лиц и объектов или действующих договоров страхования на данной территории;

Д) организация, проводящая страхование и получившая лицензию на осуществление страховой деятельности;

Е) юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Финансовые риски относятся к:

а) чистым рискам;

б) спекулятивным рискам;

в) смешанным рискам.

2. Франшиза бывает:

а) полной;

б) условной;

в) специальной.

3. Обязательное страхование:

а) осуществляется в силу закона;

б) осуществляется на основании добровольного заключения договора страхования;

в) осуществляется вне закона.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Страхование риска является наиболее распространенным способом снижения степени риска.

Главные критерии надежности страховщика – это оперативность и полнота исполнения обязательств по договорам.

Диверсификация – это установление предельных размеров вложенного капитала.

Страховое возмещение – это плата за страхование.

4. Задача

При вложении капитала в мероприятие А из 200 случаев была получена прибыль: 250 тыс. руб. - в 20 случаях; 300 тыс. руб.-80 случаях; 400 тыс. руб. – 100 случаях. При вложении капитала в мероприятие Б из 240 случаев была получена прибыль: 300 тыс. руб. - в 144 случаях; 350 тыс. руб.-72 случаях; 450 тыс. руб. – 24 случаях. Выбрать вариант вложения капитала исходя из средней ожидаемой прибыли.

Вариант 3

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Чистые риски

Страховка

Передача риска

Эккаутинг

А) сфера предпринимательства, связанная с вложением в информацию;

Б) возможность получения как положительного, так и отрицательного результата;

В) отношения по защите имущественных интересов;

Г) финансовая защита в случае увечья, пожара, аварии и прочее.

Д) переуступка риска за определенную плату другому юридическому лицу;

Е) страховая выплата при страховом случае с имуществом.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Измерить степень риска можно путем расчета:

а) возможного убытка;

б) возможной прибыли;

в) колебания возможного результата.

2. Хеджирование – это:

а) принятие на себя риска;

б) уклонение от риска;

в) передача риска.

3. Страховое обеспечение применяется:

а) в имущественном страховании;

б) в личном страховании;

в) в страховании ответственности.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Риск можно снизить, если распределить капитал между различными объектами вложения (диверсификация).

Хеджирование – это метод страхования валютных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Венчурные инвестиции имеют минимальную степень риска.

Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, (если…).

4. Задача

Рассчитать сумму страхового возмещения, Стоимостная оценка объекта страхования – 2,35 млн. руб., страховая сумма – 1,40 млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 1,75 млн. руб.

Вариант 4

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Страховое возмещение

Страховой случай

Политический риск

Диверсификация

А) метод возмещения убытков;

Б) метод минимизации убытков;

В) страховая выплата при страховом случае с имуществом;

Г) фактически происшедшее событие, в связи с которым может быть выплачена страховая сумма;

Д) риск, связанный с военными действиями, введением различных ограничений;

Е) риск, связанный с вероятностью потерь финансовых результатов.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

1. Наиболее распространенный способ снижения финансового риска является:

а) диверсификация;

б) страхование;

в) приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.

2. Создание резервного фонда страховой компании связано с:

а) диверсификацией;

б) самострахованием;

в) передачей риска.

3. Для определения степени вероятности дефицитности средств страхового фонда полузуются коэффициентом В.Ф. Коньшина, который имеет следующую формулу:

а) К=  (Т-1)/n*Т

б) К=  (1-Т)/Т*n

в) К=  (1-Т)/n*Т

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Риск можно снизить, если распределить капитал между различными объектами вложения (диверсификация).

Хеджирование – это метод страхования валютных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Венчурные инвестиции имеют минимальную степень риска.

Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, (если…).

4. Задача

Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее устойчивую страховую компанию. Страховая компания №1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 49,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 4700 млн. руб., расходы на ведение дел – 520 млн. руб.

Страховая компания №1 имеет страховые платежи 4800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 44,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 2300 млн. руб., расходы на ведение дел – 535 млн. руб.

Тема: Необходимость и сущность кредита. Банковская система.

Вариант 1

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Рефинансирование

Факторинг

Государственный кредит

А) кредитор, уступающий свое право требования другому лицу;

Б) плата за кредит;

В) новое заимствование для погашения имеющейся задолженности;

Г) форма кредитования экспортера банком путем покупки или без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям;

Д) рад комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований за поставленные товары и соответственно права на получения платежа по ним;

Е) совокупность экономических отношений при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Коммерческим кредитом называется:

А) любой кредит вообще;

Б) банковский кредит;

В) кредит продавца покупателю.

Государственный долг – это:

А) долговое обязательство предприятия перед государством;

Б) долговое обязательство физических и юридических лиц перед государством;

В) долговое обязательство правительства перед физическими и юридическими лицами.

важным условием выдачи кредита является:

а) величина кредита;

б) кредитоспособность заемщика;

в) обеспечение кредита.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируются договором купли-продажи;

Предприятие может заложить одно и тоже имущество одновременно нескольким кредиторам;

Внутренний долг состоит из внешней задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

Аккумулирование временно свободных денежных средств – это цель кредита;

Наличие государственного долга предполагает проведение мероприятий по управлению им.

4. Задача

Величина предоставляемого банком кредита – 12 тыс. руб., процентная ставка – 12% годовых, срок погашения – 6 месяцев. Рассчитайте погашение кредита по истечении 6 месяца (единственное погашение).

Вариант 2

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Кредит

Депозит

Обеспечение

Овердрафт

А) Предъявление претензий;

Б) вклад денежных средств или ценных бумаг на хранение;

В) ценности, которые служат гарантией погашения кредита или выполнение какого-либо обязательства;

Г) предоставление в долг денег или товара;

Д) краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному клиенту сверх остатка на текущем счете в пределах заранее оговоренной суммы;

Е) краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Форма кредита, представляющая собой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств:

А) факторинг;

Б) овердрафт;

В) вексельный кредит.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

А) стимулирующую;

Б) контрольную;

В) перераспределительную.

Внешний долг

А) состоит из международной задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

Б) задолженность государства юридическим и физическим лицам прошлых лет и вновь возникающей задолженности;

В) погашение займов и выпуск новых займов.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Кредитная система – это совокупность различных КФИ;

Форфетирование – это торгово-комиссионные и посреднические услуги банка;

Кредиторская задолженность всегда есть явление отрицательное.

4. Задача

Определите что стоит дороже: кредит 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать 3,86 тыс. руб. ежемесячно в течении года или кредит такого же размера за который нужно платить ежемесячно 1,4 тыс. руб. в течении 3 лет.

Вариант 3

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Онкольный кредит

Ипотечный кредит

Проценты за пользование кредитом

Опротестование векселя

А) долгосрочный денежный кредит, выдаваемый банком под залог недвижимости;

Б) плата за кредит;

В) кредитор, уступающий свое право требования другому лицу;

Г) предъявление претензий;

Д) краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию;

Е) рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю.

2. Тест

Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете

А) овердрафт;

Б) факторинг;

В) форфетирование

Вклад денежных средств на хранение – это:

А) факторинг;

Б) кредит;

В) депозит.

Факторинг имеет смысл применять:

А) во всех случаях;

Б) если выгода от немедленного получения денег больше чем от их получения в свой срок;

В) Когда имеются сомнения в надежности плательщика.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Использование кредитования ускоряет научно-технический прогресс.

Предприятие, работающее по принципу самофинансирования, пользуется кредитом.

Взятие предприятием кредита указывает на его слабое финансовое состояние.

Учет векселей – выдача ссуды трассанту или покупка векселей до наступления платежа по нему.

4. Задача

Рассчитайте ставку платы за факторинг, если процент за кредит 48% годовых, а средний срок оборачиваемости средств в расчете – 21 день.

Вариант 4

1. Термины и определения

Подберите каждому термину его определение

Товарный кредит

Гарантия

Контокоррентный кредит

Коммерческий кредит

А) Кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой стороне;

Б) Рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю;

В) Право на получение компенсации от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства;

Г) Обязательство одного лица выплатить за другое лицо определенную сумму;

Д) Кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетов по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента;

Е) Краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию.

2. Тест

Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов

Аванс покупателя продавцу является разновидностью:

А) Вексельного кредита;

Б) Фирменного кредита;

В) Онкольного кредита.

Вид краткосрочного кредита погашаемого по первому требованию:

А) Срочная ссуда;

Б) Ипотечный кредит;

В) Онкольный кредит.

При какой форме кредитования экспорта производится покупка банком без оборота на продавца векселей и других долговых обязательств:

а) акцептный кредит;

б) вексельный кредит;

в) форфетирование.

3. Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Возвратность кредита является принципом кредитования;

Предприятие, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве, можно передать в ипотеку.

Предприятия должны заботиться о своей кредитоспособности, а граждане – нет.

Ипотечный кредит – это кредит под залог ценных бумаг.

4. Задача

Рассчитайте ставку платы за факторинг, если процент за кредит 48% годовых, а средний срок оборачиваемости средств в расчете – 21 день.

Кредитно-денежная политика

Тест

Если ЦБ повышает ставку, то эта мера направлена на:

а) снижение общей величины резервов коммерческих банков;

б) стимулирование роста величины сбережений населения

в) увеличение общего объема резервов коммерческих банков.

ЦБ совершает покупку государственных ц/б у населения на открытом рынке. Цель этой секции:

А) стимулирование роста величины сбережений населения;

Б) увеличение общего объема резервов коммерческих банков;

В) снижение общей величины резервов коммерческих банков.

Если ЦБ продает большое количество ц/б населению, то эта мера ведет к:

А) увеличению общей суммы личных накоплений;

Б) уменьшению объема ссуд представляемых коммерческим банком;

В) снижение уровня процентных ставок.

Термин «учетная ставка» означает:

А) процентную ставку по ссудам, предоставляемым коммерческим банком;

Б) степень воздействия ЦБ на рост денежной массы;

В) уровень снижения цены для ЦБ, когда он скупает государственные ц/б.

Увеличение учетной ставки обычно приводит:

А) к росту цен на акции и облигации;

Б) к снижению цен на акции и облигации;

В) не приводит ни к одному из указанных результатов.

Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Основной функцией ЦБ является контроль за уровнем банковских резервов, оказывающим влияние на объем денежной массы.

При покупке ЦБ государственных облигаций создаются банковские резервы.

Высокий уровень учетной ставки стимулирует инвестиции, т.к. инвесторы получают возможность увеличить свои расходы.

ЦБ может уменьшить величину избыточных резервов путем повышения нормы обязательных резервов.

ЦБ контролирует объем денежной массы и предоставляемых ссуд путем регулирования величины банковских резервов.

Резервы коммерческого банка представляют собой активы коммерческого банка и обязательства центрального банка.

Учетная ставка – ставка процента, по которой коммерческие банки предоставляют ссуды наиболее крупным заемщикам.

Когда центральный банк покупает государственные ц/б, банковские резервы сокращаются.

Роль банков и предложение денег

Тест

Норма обязательных резервов:

А) вводится как средство ограничения денежной массы;

Б) вводится как средство, предохраняющее от изъятия вкладов;

В) составляет среднюю величину массы денег, необходимой для удовлетворения потребностей населения.

Коммерческая банковская система представляет деньги взаймы, создавая текущие счета. В результате денежная масса:

А) уменьшается на общую величину денег;

Б) увеличивается на величину, меньшую, чем общая сумма депозитов;

В) увеличивается на величину, большую, чем сумма депозитов.

Общая денежная масса возрастает, когда в коммерческие банки:

А) увеличивают свои вклады в ЦБ;

Б) увеличивают объемы ссуд, предоставляемых населению;

В) изымают часть своих вкладов в ЦБ.

Избыточные резервы коммерческого банка состоят из:

А) разницы между величиной фактических резервов и величиной обязательных резервов;

Б) разницы между величиной активов и суммой вкладов на текущих счетах;

В) денег, которые должны храниться в банке исходя из требований закона, а не из-за текущей потребности.

Что из перечисленного представляет собой активы банка:

А) вклады до востребования, акции и резервы;

Б) наличные деньги, собственность и резервы;

В) наличные деньги, собственность и акции.

Какое из следующих утверждений является неверным:

А) банковские активы плюс капитал равны обязательствам

Б) коммерческие банки могут предоставлять ссуды в объеме равном величине его избыточных резервов.

В) когда заемщики возвращают банку ссуду, предложение денег сокращаются.

Верно/неверно данное выражение (да/нет)

Банк при норме резервов 25%, имея сумму депозитов 1000 у.е. может создать новые деньги только на сумму 250 у.е.

Основной функцией нормы обязательных резервов является поддержание банковской ликвидности.

Коммерческий банк создает деньги при погашении ссуд.

Резервы КБ ЦБ – это активы ЦБ.

Продажа государственных ценных бумаг коммерческим банком увеличивает предложение денег.

Банковская наличность, хранящаяся в сейфах, представляет собой часть банковских резервов.

Если клиент возвращает банковскую ссуду в 1000 у.е, то предложение денег сокращается на 1000 у.е. независимо от того, погашается ли ссуда чеком или наличными.