«Развитие микрокредитования в Российской Федерации» (на материалах ОАО «Банк «Русский Стандарт»)»

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ

ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

КАЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

(ДИПЛОМНАЯ РАБОТА)

на тему: «Развитие микрокредитования в Российской Федерации»

(на материалах ОАО «Банк «Русский Стандарт»)»

Работа допущена к защите

«____» ______________ 2019 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономической ситуации важное значение имеет организация микрокредитования.

В настоящий момент в России все еще не сформированы условия для создания благоприятной инвестиционной политики. С одной стороны процентная ставка по кредитам очень высока, кредиты и инвестиции труднодоступны. С другой стороны и сами предприниматели часто не готовы к реализации инвестиционных проектов: нет имущества для залога; нет кредитной истории и длительного опыта ведения бизнеса. Кроме того, сложилась неблагоприятная экономическая атмосфера для кредитования малого бизнеса: нестабильная экономическая ситуация, несовершенство законов и налогообложения, высокий налоговый и бюрократический пресс, большая доля теневой экономики.

Многие из перечисленных проблем решаются развитием системы микрокредитования, с привлечением государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. Данная система позволит большинству предпринимателей использовать имеющееся имущество в качестве залога для получения микро-кредитов и формировать кредитную историю для дальнейшего кредитования и развития своего бизнеса.

Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы заключается в том, что необходимым условием экономического развития любого государства является успешное функционирование финансового рынка страны и эффективность осуществляемой кредитно-денежной политики. Важной составляющей и одним из инновационных инструментов развития финансово-кредитной системы страны в последние годы становится сектор микрофинансирования. На сегодняшний день в качестве приоритетной задачи социально-экономической политики России обозначены вопросы поддержки малого и среднего бизнеса, в первую очередь, за счёт развития системы микрофинансирования, являющейся в мировом сообществе альтернативой потребительскому кредитованию. Микрофинансовые организации, как и банковские структуры, являясь составной частью экономической системы страны, способствуют популяризации финансовых услуг, делая их более доступными для субъектов малого предпринимательства и широких слоев населения. Безусловно, на сегодняшний день, основную долю рынка финансовых услуг, оказываемых различным субъектам, занимает банковский сектор. Однако, в последние годы, за счёт развития и расширения сети микрофинансовых организаций, осуществляющих деятельность по предоставлению микрозаймов представителям малого бизнеса и широким слоям населения, значительно увеличилась роль и популярность специализированных небанковских кредитных институтов, что одинаково характерно как для России, так и для зарубежных стран. Всего несколько лет назад «микрофинансирование» трактовалось как методология финансирования с применением эффективных способов обеспечения возвратности займов для предоставления и привлечения краткосрочных займов среди мелких предпринимателей. Сегодня термин «микрофинансирование» понимается более широко и означает вид деятельности по предоставлению финансовых услуг субъектам малого предпринимательства и широким слоям населения, являясь эффективным инструментом в достижении более свободного доступа малого бизнеса и населения к источникам финансирования.
Цель работы – рассмотреть сущность микрокредитования в отечественной практике.

Задачи работы:

- изучить понятие и основные положение теории микрокредитования;

- изучить формы и методы микрокредитования;

- привести оценку применения системы микрокредитования на примере АО Банк «Русский Стандарт»;

- краткая экономическая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»;

- микрокредитование и оценка соблюдения и сроков погашения а АО Банк «Русский Стандарт» ;

- проблемы и пути совершенствования системы микрокредитования.

- рассмотреть теоретические основы системы микрокредитования в зарубежной практика, обосновать актуальность применения системы микрокрдитования в Российской Федерации.

Исследовать проблемы и пути совершенствования микрокредитования в Российской Федерации в целом.

Объектом исследования является АО Банк «Русский Стандарт»

Предмет исследования – развитие микрокредитования в Российской Федерации, (на примере АО Банк «Русский Стандарт».

Определенный интерес к микрокредитованию проявляется и в РФ – трудности переходного периода, связанные как с обострением проблемы занятости, так и с отсутствием у населения навыков предпринимательской деятельности и достаточных знаний основ бизнеса, повышают значимость инструментов, с помощью которых можно одновременно повышать уровень благосостояния и стимулировать развитие предпринимательства. За последние два года издан ряд нормативных документов, способствующих становлению микрокредитования как одного из видов банковских услуг. Кроме того, в рамках пилотных проектов, финансируемых международными организациями, идет апробация схем предоставления микрокредитов небанковскими структурами. Однако в процессе становления данного вида кредитования возникают отдельные проблемы методологического и организационно-правового характера.

Теоретической базой исследования послужили труды зарубежных и отечественных учёных, посвященные деятельности микрофинансовых организаций в современной кредитной системе; данные исследовательских центров; материалы научно-практических конференций по исследуемой проблеме. При написании данной работы использовались работы таких авторов как Абышева А.В., Гриб Р.Б., Земцов А.А., Осипова Т.Ю., Янбых Р.Г., Боброва Е.А., Кох Ю.В., Кравцова Н.И., Мамута М.В., Серова Е.Г., Стецюнич Ю.Н., Тхагапсов И.З. и других. Результаты данного исследования основаны на использовании статистических данных Федеральной службы государственной статистики, отраслевой статистики (Росстат), Банка России, Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития РФ, других министерств и ведомств Российской Федерации, информации периодических изданий, ресурсов глобальной информационной сети Интернет, материалов обследований независимых и зарубежных аналитических организаций. Методологической базой исследования послужили общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного и сравнительного анализа, методы финансового, экономического, статистического анализа.
Структура работы состоит из введения, двух глав: одной теоретической и одной практической, заключения и списка литературы.

1 Теоретические основы микрокредитования

1.1 Понятие и основные положения теории микрокредитования

Во всем мире развитию микрокредитования при­дается огромное значение, ему отводится роль одного из ключевых инструментов развития малого бизнеса и вовлечения малоимущих в деятельность, позволяю­щую повысить уровень их доходов. Эффективность этого инструмента уже давно оценена мировым сооб­ществом. Подтверждением этому является провоз­глашение Генеральной Ассамблеей ООН 2005 г. Ме­ждународным годом микрокредитования (резолюция 53/197 от 15 декабря 1998 г.). Предполагается, что проведение этого года будет использовано, прежде всего, для активизации осуществления программ мик­рокредитования во всем мире. Ассамблея обратилась ко всем, кто занимается деятельностью, связанной с повышением уровня жизни населения, принять до­полнительные меры с тем, чтобы кредиты и связанные с ними услуги, обеспечивающие занятость и повыше­ние доходов, могли стать доступными для все боль­шего числа людей, живущих в условиях бедности.

Микрокредитование как вид социальной помощи, направленной на стимулирование трудовой деятельности широких слоев населения, появилось в начале 70-х годов в странах Южной и Юго-Восточной Азии (Бангладеш, Индонезия, Индия). Оно осуществлялось путем предоставления льготных (по низкой процентной ставке, с длительными сроками погашения) кредитов для создания постоянного источника трудовых доходов. Но так как низкая процентная ставка не покрывала даже инфляционных издержек ссудного капитала, возникал эффект “проедания” ресурсов. Субсидированные процентные ставки, призванные поддержать малоимущие слои населения, негативно влияли на состояние финансового рынка и создавали плодотворную почву для развития коррупции. В связи с этим льготные процентные ставки были заменены кредитами на постоянной и легкодоступной основе, созданием таких кредитных продуктов, которые наиболее полно отвечают потребностям бенефициаров.

На первых порах микрокредитование имело очень узкую задачу и использовалось как инструмент решения проблемы бедности в развивающихся странах. Однако по мере накопления опыта в микрокредитовании сфера его охвата и целевая направленность расширялись, и в настоящее время во многих странах оно используется как инструмент поддержки малообеспеченных семей, предоставления финансово-кредитных услуг микропредприятиям, не имеющим пока доступа к традиционным источникам финансирования, содействия малому бизнесу. Актуальность этих трех задач варьируется в зависимости от целей, преследуемых той или иной страной на конкретном этапе своего социально-экономического развития.

Микрокредитование получило широкое распространение в развивающихся странах. Причем инициатива в его использовании здесь исходила, в основном, не от государственных органов, а от неправительственных организаций, которые продолжают удерживать лидирующее положение в данной сфере.

Исследования результатов осуществления программ микрокредитования демонстрируют в целом успешность деятельности кредитных организаций, оказывающих финансовые услуги малообеспеченнным. В данном случае наблюдается сочетание экономического эффекта, обусловленного финансовыми показателями деятельности микрофинансового института и социального эффекта, связанного с повышением уровня жизни клиентов программы.

Исследования результатов деятельности программ микрокредитования показывают, что они положительно влияют на развитие производства, товарооборота, повышение уровней дохода. В среднем, предприятия, пользующиеся услугами микрокредитования, повысили уровень доходности на 25-40%.

Положительный эффект, однако, менее заметно влияет на накопление основных средств предприятия и создание рабочих мест. В развитых странах рабочие места создаются чаще, чем в развивающихся.

Микрокредиты являются важным фактором поддержания и развития бизнеса в условиях экономического спада. Например, Грамин Банк (Бангладеш), за 15 лет предоставил кредиты в размере от $10 до $10000 около 3,5 миллионов заемщиков 35000 деревень.

Идея организации микрокредитования пришла в Россию в 1996-1997 годах усилиями Организации экономического сотрудничества и развития (OECD), Американского агентства по международному развитию USAID, Фонда Форда и др. С 1999 года развитие микрокредитования в России начал поддерживать Фонд “Евразия”.

Вместе с тем понятия «микрокредитование» и «микрофинансирование» в большинстве стран, в том числе и в России не имеют четкого юридического оп­ределения. Относительно точное понимание термина «микрофинансирование» дает Маргерита Робинсон. Она определяет микрофинансирование как мелкие финансовые услуги, связанные с выдачей кредитов и приемом депозитов, которые оказываются людям, занимающимся выращиванием сельскохозяйственной продукции или скотоводством; имеющим малые или микропредприятия, на которых производится или пе­рерабатывается продукция, осуществляются ремонт или торговая деятельность; которые оказывают услу­ги; являются наемными работниками или работают на комиссионных началах; имеют доход от сдачи в арен­ду небольших участков земли, транспортных средств, рабочего скота, машин и инструментов, а также дру­гим лицам и группам местных жителей в странах с развивающейся экономикой как в городе, так и в сельской местности. Понятие «микрокредитование» имеет более узкий смысл и включает в себя только услуги по предоставлению небанковскими организациями займов небольших размеров или мелких креди­тов банками.

В некоторых странах грань между микрокре­дитованием и другими формами финансирования про­водится в зависимости от максимального размера ссу­ды конечным клиентам. Отличительной чертой мик­рофинансирования, несомненно, является небольшой размер займа. В некоторых странах в качестве пре­дельного размера устанавливаются суммы в 500 -1000 дол США. В России такой предельный размер для микрокредитов является абсолютно произволь­ным, поскольку единого стандарта не существует, тем не менее у организаций, которые принято относить к микрокредитным, в портфеле преобладают кредиты размером до 30 - 50 тыс. рублей[3].

Нам кажется, что более правильным является оп­ределение микрокредита по совокупности признаков, размер среди которых важный, но не единственный показатель. Принадлежность к микрокредиту опреде­ляют скорее принципы, заложенные в систему микро­кредитования. Характерными чертами микрокредита и микрокредитной организации являются направлен­ность на определенные социальные группы (чаще все­го малоимущих), простые и понятные процедуры оценки и одобрения заявок, предоставление кредит­ных услуг на территории, максимально приближенной к клиенту, быстрое, в дружественной ему манере, пре­доставление небольших кредитов, стратегия возврата кредита, максимально учитывающая интересы клиен­та, стимулирование возвратности возможностью по­лучения последующих займов более крупных разме­ров, разработка услуг, приспособленных к конкрет­ным условиям и запросам клиентов. Очень часто при микрокредитовании используется такой нетрадицион­ный вид обеспечения, как групповая гарантия, т. е. образование кредитных групп, члены которых взаим­но гарантируют возврат полученных кредитов.

В последние годы микрокредитование постепенно стало принимать форму долгосрочных программ развития во многих странах мира, что привело к активному употреблению в международном научно-практическом обиходе специальных терминов, характеризующих технологический процесс предоставления микрокредитных услуг. Выработался относительно устоявшийся понятийный аппарат, владение которым необходимо для правильного понимания сущности микрокредитования, для выработки четкой концепции его развития и соответствующих законодательно-нормативных документов.

Основополагающим понятием является микрокредит, то есть заемные средства, размер которых устанавливается для определенных целевых групп нормативными документами и которые выдаются заемщикам по особому порядку (или методологии). В соответствии с этим под микрокредитованием понимается система экономических отношений, в которые вступают участники предоставления и получения микрокредита.4

Целевая группа – это группа потенциальных заемщиков, имеющих определенные общие характеристики (социальный статус, годовой доход, уровень образования, сектор предпринимательской деятельности и т.д.), склонных вести себя одинаково при определенных заданных условиях. Выбор группы зависит от тех целей, которые ставит перед собой микрокредитная организация. Целевая группа может быть представлена как физическими, так и юридическими лицами. Выбор группы зависит от тех целей, которые ставит перед собой микрокредитная организация. Целевая группа может быть представлена как физическими, так и юридическими лицами.

Существует целая инфраструктура, обслуживающая процесс микрокредитования и представленная различными микрофинансовыми институтами (МФИ). Основная функция последних – посредничество между потребителями микрокредитных услуг и источниками финансирования. Условно их можно разделить на:

- организации, непосредственно осуществляющие микрокредитные операции;

- организации, оказывающие техническое содействие в осуществлении микрокредитования.

К МФИ относятся неправительственные организации, кредитные кооперативы, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, фонды микрокредитования, государственные и коммерческие банки, квази-банки и другие структуры, основной деятельностью которых является предоставление микрокредитных услуг целевым группам.

Важное звено технологической цепочки предоставления микрокредитов составляют поставщики микрокредитных ресурсов, в роли которых могут выступать некоторые МФИ (государственные и негосударственные банковские и финансовые структуры, социальные фонды), а также международные организации. Большинство программ микрокредитования, имеющих социальный и гуманитарный характер, осуществляется за счет средств международных организаций – так называемых доноров. Донорский капитал может предоставляться как на возвратной и платной, так и на безвозмездной основе.

Под Программами микрокредитования принято понимать комплекс финансовых и консалтинговых услуг, предоставляемых МФИ целевым группам заемщиков. Насчитывается огромное количество способов, путей и форм предоставления микрофинансовых услуг и их сочетаний, поэтому стандартной программы микрокредитования не существует. В каждом конкретном случае она строится так, чтобы предлагаемые услуги отвечали специфическим нуждам выбранной целевой группы и поставленным целям (например, увеличению доходов женщин-предпринимателей, поддержке малообеспеченных семей, созданию новых рабочих мест и т. д.).

Наряду с основными принципами кредитования (срочность, платность и возвратность), микрокредитование имеет свои отличительные характеристики:

- ориентация на специфические группы клиентов (малообеспеченные, но экономически активные слои населения; начинающие или планирующие расшириться микропредприятия; малые предприятия, не имеющие доступа к другим источникам финансирования);

- возможность использовать такой нетрадиционный вид обеспечения, как групповая гарантия, т.е. образование кредитных групп, члены которых взаимно гарантируют возврат полученных кредитов;

- поэтапная выдача кредитов – от малой суммы к большой;

- осуществление микрокредитования, как правило, при посредничестве специальных микрофинансовых институтов и с обучением клиентов навыкам предпринимательства.

В развитых странах микрокредитование решает целый спектр задач (от поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования предпринимательства) и осуществляется как неправительственными организациями, так и специализированными государственными и полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического развития этих стран позволяет им проводить широкую программу безвозмездной помощи малоимущим слоям населения. Вместе с этим там пытаются комбинировать два метода борьбы с бедностью – субсидированную финансовую поддержку малоимущих и предоставление им возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в вопросах управления финансами, менеджмента и маркетинга, специализированное техническое содействие и т.п. Представители малого и среднего бизнеса, имеющие в этих странах широкие возможности получать кредиты на развитых финансовых рынках, обращаются к микрокредитованию, потому что при этом им будут оказывать не только кредитные, но и консультационно-обучающие услуги.

Интересен опыт развития программ микрокредитования в России, где при отсутствии прямого законодательства, регламентирующего такую деятельность, функционирует большое количество микрофинансовых институтов различных организационно-правовых форм – подразделения международных организаций, негосударственные некоммерческие организации, кредитные союзы, кредитные кооперативы и т.д. Их работа способствует развитию предпринимательства среди социально незащищенных групп населения, повышению или стабилизации их текущих доходов, снижению социальной напряженности, смягчению степени поляризации общества. В этом плане показателен опыт некоммерческой организации “Женский потребительский кооператив финансовой взаимопомощи “Содействие”“, располагающей необходимыми разрешительными документами, подтверждающими некоммерческий характер и легитимность операций микрокредитования в существующем правовом поле страны.

Как показывает анализ, развитие микрокредитования в странах с переходной экономикой осуществляется в двух направлениях: для искоренения бедности и для поддержки малого бизнеса.5

Говоря об успешном развитии микрокредитных программ за рубежом, надо отметить, что не все из них сразу пришли к этому. Некоторые имели значительные трудности, прежде всего с задержками выплат и невозвратом займов. Чаще всего это происходит при “слепом” копировании чужого опыта, пусть даже и очень успешного. Примером может служить деятельность НПО “Микрокредит” в Казахстане. Утвержденная Указом Президента, данная организация через сеть подразделений по всей стране стала выделять микрокредиты в размере, эквивалентном 400 долларов США, без учета специфики целевых групп, регионов, возможностей заемщиков и других факторов. В итоге более 40% займов оказались потерянными. Другой поучительный пример – деятельность организации “Bosnai –Vita” в Боснии, которая, получив от доноров большой капитал, не уделила должного внимания налаживанию контроля за задержками выплат, что повлекло за собой лавинообразный рост неплатежей. Такие примеры единичны, однако они показывают, насколько ответственно нужно подходить к разработке и выполнению программ микрокредитования.

1.2 Формы и методы микрокредитования

Микрокредитные организации сегодня представ­лены различными организационно-правовыми фор­мами, наиболее распространенными из которых явля­ются:

- коммерческие банки, предоставляющие микро­кредиты;

- кредитные кооперативы и другие кооперативные организации.

Фонды микрокредитования - это специализированные фонды, аккумулирующие средства внутренних и внешних доноров и осуществляющие программы по микрокредитованию через некоммерческие организации (типа Ассоциации деловых женщин, Ассоциации Бизнес-инкубаторов, Ассоциации фермерских хозяйств) непосредственно в районах реализации программ. Деятельность таких фондов может объединить усилия внешних и внутренних донорских организаций, заинтересованных в развитии микрокредитования.

Специализированные небанковские финансовые организации - это фонды, некоммерческие, коммерческие и общественные организации, самостоятельно осуществляющие программы по микрокредитованию. Они могут осуществлять весь комплекс микрокредитных услуг, предусмотренных их собственной программой микрокредитования, работая напрямую с целевыми группами заемщиков.

Кредитные союзы и кооперативы, являющиеся вариантами специализированных небанковских организаций и осуществляющие микрокредитные программы как для своих членов, так и для внешних заемщиков на кредитно-сберегательной основе, с привлечением собственных и донорских средств.

Для эффективной деятельности предлагаемых микрофинансовых институтов в действующем правовом поле необходима детальная проработка вопросов их совместной работы с банками. Главное – обеспечить этим институтам жизнеспособность, возможность быть самоокупаемыми и устойчивыми.

Эти организации с коллективным член­ством создаются с целью оказания услуг своим чле­нам и полностью или в основном финансируются за счет долевого участия или сбережений своих членов. Правовой основой для создания кредитных коопера­тивов служат законы «О сельскохозяйственной коопе­рации» и «О кредитных потребительских кооперати­вах граждан». Существует множество кооперативных организаций, созданных в форме потребительских об­ществ, деятельность которых регулируется законом «О потребительской кооперации (потребительских об­ществах, их союзах) в Российской Федерации». Они также занимаются предоставлением микрокредитов, но эта деятельность не является основной. Сбда лтгносятся:

- фонды (государственные, региональные, муници­пальные) функционируют под эгидой соответствую­щих органов управления и полностью или в основном финансируются из бюджетов этих органов;

- различные некоммерческие негосударственные организации, созданные в форме автономных неком­мерческих организаций или некоммерческих партнерств. Они часто работают в рамках программ ино­странной технической или спонсорской помощи.6

Предоставлением небольших займов на сельских территориях занимаются, в основном, сельские кре­дитные кооперативы. Наибольшее распространение они получили в Волгоградской, Томской, Ростовской, Саратовской областях. Согласно закону «О сельскохо­зяйственной кооперации» кредитные кооперативы являются одним из видов потребительских кооперати­вов и образуются для кредитования и сбережения де­нежных средств членов данных кооперативов. Сама форма организации предполагает объединение собст­венников, участие в ней своим имуществом и разде­ление ответственности за результаты работы. Как показывает опыт, такая форма микрокредитных орга­низаций успешно развивается в относительно благо­получных сельскохозяйственных регионах, где на селе есть достаточное число эффективных собственников, владеющих определенным имуществом и готовых объединиться для решения своих проблем, в том чис­ле и проблем доступа к финансовым ресурсам. В тех регионах, где на селе преобладают мелкие домохозяй­ства с низким уровнем доходов, слабой экономиче­ской активностью, не имеющие опыта получения кре­дитов, создание кредитных кооперативов, как прави­ло, затруднено. На таких территориях более эффек­тивным инструментом финансовой поддержки эконо­мической активности сельского населения являются, на наш взгляд, муниципальные и региональные фонды поддержки сельского развития. Инициативу по созда­нию таких фондов должны взять на себя региональ­ные и муниципальные власти, органы управления АПК, структуры поддержки малого предприниматель­ства.7

В связи с тем, что потребители микрокредитных услуг относятся, как правило, к категории высокорискованных, в мировой практике разработаны специальные методологии микрокредитования или совокупность систем и процедур по предоставлению услуг получателям микрокредитов.

Определяющим фактором в выборе оптимальной методологии, а значит и всего спектра услуг, предоставляемых Программой микрокредитования целевой группе клиентов, является масштаб их экономической деятельности. По этому признаку, в соответствии с подходом CGAP – крупнейшей в мире организации в сфере микрокредитования, потенциальных клиентов микрокредитных программ можно разделить на следующие категории: 

- предприниматели, осуществляющие деятельность по извлечению доходов для увеличения семейного бюджета. Это, в основном, частичная, часто сезонная экономическая деятельность для материального обеспечения семьи. К ней нередко привлекаются члены семей, которые имеют возможность в одно и то же время выполнять несколько видов работ и при этом быть частично занятыми. Такая деятельность обеспечивает самозанятость людей и привлечение дополнительных средств в семейный бюджет;

- владельцы микропредприятий, для которых предпринимательская деятельность является основной работой на условиях полной занятости и главным источником доходов их семей. Им свойственно отделять денежные средства, занятые в бизнесе, от семейного бюджета. Большую часть своей прибыли они стараются реинвестировать в предприятие, чтобы увеличить доходы от бизнеса. Владельцы микропредприятий, как правило, зарегистрированы индивидуальными предпринимателями, которые могут привлекать к работе как членов своей семьи, так и наемных работников (в зависимости от особенностей местного законодательства);

- владельцы малых предприятий, деятельность которых полностью отделена от домашнего хозяйства. Хотя члены семьи владельца такого предприятия могут быть наняты на работу, по большей части используется труд нечленов семьи [8].

Классификация целевой группы по масштабу экономической деятельности является одним из решающих факторов выбора методологии микрокредитования.

Методология индивидуального кредитования представляет собой модифицированный вариант системы, обычно используемой коммерческими банками. Займы гарантируются имущественным залогом; клиенты проверяются по кредитной истории и рекомендациям; анализ займа основан на тщательном изучении жизнеспособности финансируемого бизнеса; персонал МФИ (микрофинансового института) стремится поддерживать и развивать тесные контакты с клиентами. Отличие данной методологии от обычного кредитования заключается в том, что она включает в себя консультационно-обучающие элементы.

При методологии группового кредитования функции, выполняемые персоналом банка, делегируются кредитной группе, формирование которой происходит по инициативе сотрудника микрокредитной организации. Группа сама проверяет клиентов и определяет, кто может войти в ее состав; члены группы оценивают бизнес друг друга и возможности возврата кредитов; кредитование осуществляется в виде предоставления серии небольших, постепенно увеличивающихся займов; займы гарантируются другими членами группы; в случае нарушения графиков погашения займов или неплатежа вся группа лишается возможности получения следующего займа до полного погашения задолженности. В некоторых микрофинансовых институтах (МФИ), работающих в сельской местности, используются модели, при которых займы предоставляются группе в целом, и она сама ссужает средства своим членам.

Как отмечают международные эксперты, использование методологии группового кредитования имеет ряд преимуществ и недостатков. Преимущества данной методологии:

- повышенный охват. Использование принципа групповой гарантии вместо залогового обеспечения позволяет МФИ распространить свою работу в наиболее бедных слоях общества, которые не могут предоставить залог;

- эффективные отбор и мониторинг. Кредитная группа обеспечивает контроль за своими членами. Так как члены группы лучше знают друг друга, это, как правило, более эффективно, чем контроль МФИ;

- низкие затраты на ведение дел. Это обусловлено тем, что группа берет на себя часть административной работы в процессе выдачи кредитов (формирование кредитной группы, оценка и мониторинг проектов);

- взаимная поддержка членов группы. Это укрепляет социальные связи и снижает необходимость в консультационных услугах со стороны МФИ.

Перечисленные факторы обеспечивают высокий уровень выплат и низкую процентную ставку по кредитам.

Методика определения процентной ставки, используемой в программе микрокредитования является одной из отличительных особенностей большинства микрокредитных программ – это использование процентных ставок, значительно превышающих процентные ставки в коммерческих банках. Это связано с тем, что в рамках программ микрокредитования услуги оказываются наиболее рискованной категории заемщиков, и для обеспечения возвратности займов используются специальные методологии, предусматривающие дополнительную по сравнению с банковскими учреждениями работу с заемщиками (формирование в группы, обучение и т.д.).

Эффективная процентная ставка отражает стоимость услуг и рисков организации по кредитованию данной группы заемщиков, а для учета инфляции и других факторов микрокредитные организации часто рассчитывают реальную процентную ставку, которая учитывает дополнительные факторы.

Процентная ставка может вычисляться двумя методами:

- с начислением процента на всю сумму кредита;

- методом нисходящего баланса, когда процент начисляется на невыплаченную сумму кредита.

Поскольку для микрокредитования характерно дробное погашение кредита, в целях снижения расходов заемщика часто используется второй метод.

Опыт осуществления микрокредитных программ практически во всех регионах показывает, что даже самые малообеспеченные клиенты способны и согласны платить более высокие проценты за микрокредиты, поскольку эти затраты компенсируются удобством их получения, возможностью получения на постоянной и часто повторяющейся основе необходимых денежных средств, приобретением дополнительных знаний, навыков, экономией транспортных расходов и т.д. Между тем субсидированные программы, изначально закладывавшие льготные процентные ставки, оказались нежизнеспособными, потому что, не покрывая всех издержек деятельности, «проедали» ресурсы доноров и вынуждены были закрыться.

Вместе с тем у методологии группового кредитования есть и некоторые недостатки. Хорошо или плохо работает программа, сильно зависит от деталей в организации схемы кредитования. Высказываются и сомнения относительно того, снижаются ли общие издержки на ведение дел, так как МФИ обычно в целях облегчения процесса формирования группы проводит некоторую подготовку в области менеджмента. Издержки же клиентов растут из-за их участия в групповых собраниях и необходимости проводить контроль за деятельностью других членов группы. К тому же схемы группового кредитования могут не самым лучшим образом соответствовать потребностям людей, некоторые из которых предпочитают взять индивидуальный кредит. Существуют проблемы и с изменением запросов членов группы: если кто-то из них “вырастает” и нуждается в более крупных кредитах, то группа уже не может быть его гарантом. Как правило, возникают также проблемы, связанные с текучестью состава группы .

Групповое кредитование подразделяется на кредитование через солидарные группы и микрокредитование через общественные организации. Различаются они главным образом взаимоотношениями с микрофинансовыми институтами. В первом случае солидарные группы являются лишь инструментом обеспечения возвратности кредита, и методология микрокредитования рассчитана на долгосрочные отношения между заемщиками и МФИ. Когда же микрокредитование осуществляется через общественные организации (кредитные союзы, ассоциации, добровольные объединения заемщиков), то предполагается, что заемщик одновременно является соучредителем данной организации (это дополнительный фактор, обеспечивающий возвратность средств).

1.3 Актуальность микрокредитования для малого бизнеса в РФ

В современной экономической ситуации важное значение имеет организация микрокредитования представителей малого бизнеса [3].

В настоящий момент в России все еще не сформированы условия для создания благоприятной инвестиционной политики. С одной стороны процентная ставка по кредитам очень высока, кредиты и инвестиции труднодоступны. С другой стороны и сами предприниматели часто не готовы к реализации инвестиционных проектов: нет имущества для залога; нет кредитной истории и длительного опыта ведения бизнеса. Кроме того, сложилась неблагоприятная экономическая атмосфера для кредитования малого бизнеса: нестабильная экономическая ситуация, несовершенство законов и налогообложения, высокий налоговый и бюрократический пресс, большая доля теневой экономики.

Многие из перечисленных проблем решаются развитием системы микрокредитования, с привлечением государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. Данная система позволит большинству предпринимателей использовать имеющееся имущество в качестве залога для получения микро-кредитов и формировать кредитную историю для дальнейшего кредитования и развития своего бизнеса.

По разным оценкам до 70% предпринимателей в России прибегают к услугам так называемых неформальных кредиторов. Доступность легальных источников кредитования позволяет снижать долю теневого предпринимательства. Опыт многих развивающихся стран с переходной экономикой показал эффективность программ развития микрокредитования

Как правило, при оценке рынка микрокредитования имеют ввиду кредитование начинающего бизнеса, с ненадежным залогом, с размерами кредита не более 100 тысяч рублей на срок более 4-5 месяцев, предоставляемых на рыночных условиях. Надежных данных по спросу и предложению на рынке микрокредитования в настоящий момент нет. По данным исследований американского Фонда ФИНКА Интернэшнл ежегодное предложение микрофинансовых ресурсов в России оценивается на уровне 263 млн. рублей, а предложения по американским программам составляет 10 млн. долларов. Потребность в микрокредитах в России в настоящий момент по нашим оценкам в 3-4 раза превышает предложение[31].

Микрокредитование, как услуга, предоставляется в рамках неформальных взаимоотношений.

Все изученные организации, предоставляющие микро-кредиты, можно разделять, главным образом, по двум факторам: источник финансовых средств для микрокредитов и целевая группа предпринимателей, которым предоставляется микро-кредиты. Эти два фактора во многом определяют форму управления финансовыми ресурсами, стоимость кредитов и условия их предоставления, окупаемость программ микрокредитования и др. Например, Фонды поддержки малого предпринимательства обычно используют бюджетные, заемные и собственные средства, При этом целевая группа предпринимателей – мелкие, достаточно устойчиво работающие предприятия, имеющие ограниченные возможности для предоставления гарантий.

Процентная ставка по микрокредитам и целевая группа предпринимателей достаточно сильно связаны друг с другом:

Ставка 8-10% в месяц – предприятия оптово-розничной торговли с устойчивым объемом продаж и достаточным ассортиментом товаров в обороте; размер кредита обычно не превышает 20000 рублей, часто не бывает необходимого ликвидного залога; важное значение имеет оценка устойчивости бизнеса.

Ставка 4-6% в месяц позволяет в большей степени кредитовать производственный бизнес, развитие услуг; более низкая доходность и специфика заемщиков приводит к необходимости увеличения размеров микрокредита до 50000 и более рублей. Предъявляются более жесткие требования к залогу, его оценке и страхованию – заемщик готов к этому из-за относительно доступной стоимости кредита.

Ставка 1.25% в месяц (15% в год) используется для кредитования инновационных проектов, как правило, без необходимого залогового обеспечения. Использование не рыночного процента по кредитам, приводит к необходимости привлечения дополнительных средств для финансирования обслуживания предоставляемых кредитов. Эта форма предоставления кредитов является нетипичной для микрокредитования.

В небольшом объеме службами занятости предоставляются безвозмездные ссуды на начало ведения бизнеса.

Перед микрокредитованием обычно ставят одну или несколько из трех задач:

- предоставление микропредприятию венчурного капитала на ранней стадии развития, с тем, чтобы в будущем создать рабочие места и рост предприятия;

- предоставление возможностей для снижения уровня бедности;

- предоставление кредитов малым предприятиям, не имеющим доступ к банковским или иным источникам кредитования.

Обычно, микрокредиты в размере не более 25000 долларов США (по методике МАП РФ – до 5000 долларов) предоставляются частным предприятиям с численностью занятых до 10 человек. Как правило, такие предприятия испытывают недостаток не только в финансах, но и в отсутствии необходимой информации и в опыте управления.

Организации по микрофинансированию должны стремиться к увеличению числа клиентов и повышению собственной рентабельности. Микрокредиты должны предоставляться на условиях, соответствующих рыночным. Коммерческие программы микрокредитования лучше удовлетворяют потребности клиентов. Такие кредиторы внушают больше доверия как надежные деловые партнеры, а их рассуждения о бизнес-планировании и управлении финансами более убедительны, так как они сами занимаются бизнесом.

В зависимости от целей и имеющихся финансовых ресурсов используется либо индивидуальное, либо групповое кредитование. В России больше распространено индивидуальное микрокредитование. Оно требует небольших стартовых средств (некоторые Фонды, например, начали свою деятельность с 300-400 тысяч рублей) и оказываются рентабельными уже при нескольких десятков клиентов. Групповое кредитование в России представлено главным образом кредитованием групп солидарной ответственности (например, ФИНКА Интернэшнл). Этот вид кредитования успешно развивается за рубежом, но в России пока ни одна из программ не вышла на уровень самоокупаемости. Эти программы требуют достаточно больших первоначальных вложений (до 1 млн. долларов США) и становятся рентабельными только при большом количестве клиентов – несколько тысяч заемщиков. Главное преимущество этих программ – отсутствие требований к наличию залога у заемщиков.

2. Оценка применения системы микрокредитования на примере АО «Банк Русский Стандарт»

2.1 Краткая экономическая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»

АО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Сегодня Банк является одним из ведущих универсальных финансовых институтов, специализирующихся на обслуживании физических лиц. За годы своей работы Банк Русский Стандарт создал и внедрил новые потребительские стандарты финансовых услуг.

АО «Банк Русский Стандарт» выпустил для своих клиентов около 48 млн банковских карт и сегодня предлагает уникальный выбор из более чем 20 видов кредитных карт: от инновационных комплектов услуг для широких слоев населения – «Банка в кармане» и «Транспортной карты» до статусных American Express и Diners Club. Банк обладает эксклюзивными правами на эквайринг American Express в России и выпуск карт линейки Centurion, а также является стратегическим партнером Diners Club International по выпуску и обслуживанию карт платежной системы на территории Российской Федерации и Украины.

Банк Русский Стандарт осуществляет эквайринг карт, выпущенных ключевыми платежными системами: American Express®, VISA®, MasterCard®, Discover®, Diners Club International®, JCB International®, China Union Pay® и Золотая корона®. Сегодня Банк реализует кредитные программы для населения более чем в 1300 населенных пунктах страны. Помимо кредитных и сберегательных продуктов Банк делает ставку на развитие расчетных продуктов и услуг, высокотехнологичных финансовых сервисов и предлагает инновационные решения в области денежных платежей и переводов, дистанционных сервисов, удобные и безопасные мобильные банковские приложения.

На отчетную дату (01 Апреля 2019 г.) величина активов-нетто АО «Банка Русский Сандарт» составила 368.90 млрд.руб. За год активы уменьшились на -6,35%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.91% до 1.87%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

АО «Банк Русский Стандарт» - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности АО «Банка Русский Стандарт» от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Апреля 2019 г.):

Таблица 2.1.1 Рейтинг кредитоспособности АО «Банка Русский Стандарт»

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 2.1.2.

Таблица 2.1.2 структура высоколиквидных активов

Из таблицы 2.1.2 ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 31.90 до 12.63 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 2.1.3:

Таблица 2.1.3 Структура текущих обязательств

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 101.55 до 66.75 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 18.92%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение последнего года:

Таблица 2.1.4 динамику изменения показателей ликвидности в течение года

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.65% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 69.88% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 2.1.5 Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Из таблицы 2.1.5 видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 8.0% c 343.31 до 315.97 млрд.руб.

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование физических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения.

Таблица 2.1.6 Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре

Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 10.20%.

Таблица 2.1.7 Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Из таблицы 2.1.7 видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 7.4% c 278.38 до 257.78 млрд.руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.25% до 4.74%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 7.51% до 14.72% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.05% до 5.06%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 18.09% до 21.66%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 5.85% до 6.02%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 4.58% до 5.44%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.04% до 6.57%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Таблица 2.1.8 Структура собственных средств

За год источники собственных средств уменьшились на 22.0%. А вот за прошедший месяц (Март 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.9%.

Таблица 2.1.9 Краткая структура капитала на основе формы 123:

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 47.06 млрд.руб.

Таблица 2.1.10 Другие важные показатели

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года , которые представлены в таблице 2.1.11.

Таблица 2.1.11 показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Таблица 2.1.12 Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность.

Таким образом, за последний год у АО «Банка Русский Стандарт» не было смены собственников (акционеров).

Также у АО «Банка Русский Стандарт» за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.45, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднегопоказателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка АО «Банк Русский Стандарт» имеется огромное количество плохих кредитов.

2.2 Микрокредитование и оценка соблюдения сроков погашения а АО «Банк Русский Стандарт»

При оформлении Кредита в АО «Банке Русский Стандарт» клиент имеет возможность застраховать свою жизнь, здоровье и трудоспособность, заключив Договор страхования со страховой компанией. Для заключения Договора страхования Клиенту не требуется обращаться дополнительно в страховую компанию, так как оформление Договора

Так же при оформлении потребительского Кредита в АО «Банке Русский Стандарт» клиент имеет возможность застраховать свою жизнь, здоровье и трудоспособность, заключив Договор страхования со страховой компанией. Для заключения Договора страхования Клиенту не требуется обращаться дополнительно в страховую компанию, так как оформление Договора страхования производится Сотрудником Банка вместе с оформлением потребительского Кредита.

Страховыми случаями являются:

- смерть Застрахованного лица;

- постоянная утрата трудоспособности Застрахованного лица (инвалидность 1-ой и 2-ой группы).

При наступлении страхового случая Страховая компания обязуется произвести Страховую выплату Выгодоприобретателю (Банку Русский Стандарт) в размере Страховой суммы. Страховая сумма в первый месяц Договора страхования составляет Сумму Кредита на Товар, в каждый последующий месяц Страховая сумма пропорционально уменьшается на сумму, полученную путем деления Страховой суммы, установленной в первый месяц, на количество месяцев срока Договора страхования. Срок Договора страхования соответствует сроку Договора потребительского Кредита. Клиент имеет право поменять Выгодоприобретателя после досрочного погашения Кредита.

Рассмотрим условия АО «Банка Русский Стандарт» по различным видам кредита на примере его клиентов представленные в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1 Условия кредитования АО «Банком Русский Стандарт»

Сравнивая данные данной таблицы можно сделать следующие выводы: «экспресс-кредит» выдается под наиболее меньшую годовую процентную ставку, так как срок, на который он предоставляется, не превышает 10 месяцев, в отличие от автокредита и наличных денежных средств у которых минимальный срок выдачи не менее чем 12 месяцев. Так же при оформлении кредита «экспресс-кредит» и «автокредитование» обязательным условием является наличие первоначального взноса в размере 10% от стоимости товара, тогда как по кредиту «наличные денежные средства» первоначальный взнос отсутствует.

Для автокредита необходимым условием кредитования является обязательная страховка кредита в размере 0,19% от суммы кредита, что накладывает на клиента дополнительные расходы по кредиту в размере 19699,20 рублей, а по «экспресс-кредиту» размер страховой премии составляет 0,3% от суммы кредита (что на 0,11% больше), но страховка предоставляется по желанию клиента. И при отказе от нее клиент сэкономил бы 256,20 рублей.

Подводя итог, можно сказать, что из представленных в таблице кредитов наиболее дорогим является «автокредит», так как сумма переплаты по нему составляет 179040 рублей, что обуславливается наличием обязательной страховки.

Важнейшее условие использования кредита - это эффективность кредитного мероприятия, позволяющего обеспечить своевременное поступление денежных средств, для погашения долга банку и уплаты процентных денег, а так же соблюдение его целевого использования.

После заключения кредитного договора с клиентом его данные передаются в отдел мониторинга банка, где на протяжении всего срока кредитования за ним будет вестись наблюдение.

Погашение клиентом кредита может быть как плановым, так и досрочным.

Плановое погашение задолженности осуществляется ежемесячно с даты, указанной в Графике платежей, равными по сумме платежами (сумма последнего платежа может отличаться по размеру от сумм других очередных платежей). При этом каждый такой платеж указывается Банком в Графике платежей и состоит из части Основного долга, процентов, начисленных за пользование Кредитом.

Так как кредит считается предоставленным в момент зачисления суммы кредита на счет клиента, то с этого времени у клиента возникает обязанность уплачивать Банку проценты за пользование кредитом. Для этого в момент оформления кредита клиенту Банк выдает График платежей по кредиту. В котором указаны суммы и даты предстоящих ежемесячных выплат (таб.2.2.2).

Таблица 2.2.2.График платежей по кредиту (в валюте кредита)

Для осуществления планового погашения Задолженности Клиент не позднее даты очередного платежа, указанной в Графике платежей, обеспечивает наличие на Счете суммы денежных средств равной сумме такого очередного платежа, указанной в Графике платежей. В случае наличия пропущенного ранее платежа, Клиент должен обеспечить на счете дополнительно к сумме очередного платежа, указанной в Графике платежей, сумму денежных средств равную сумме пропущенного ранее платежа и суммы платы за пропуск очередного платежа (при наличии таковых).

Полное досрочное погашение задолженности может быть осуществлено только в одну из дат оплаты очередного платежа, указанных в Графике платежей. Оно осуществляется в следующем порядке:

1) Клиент, желающий полностью досрочно возвратить кредит и погасить задолженность должен к ближайшей дате очередного платежа, указанной в Графике, обеспечить наличие на Счете суммы денежных средств, включающей:

- сумму основного долга по состоянию на ближайшую дату очередного платежа

- сумму процентов за пользование кредитом, рассчитанную на ближайшую дату очередного платежа, включительно, за вычетом оплаченных ранее;

- сумму комиссии за РО, рассчитанную на ближайшую дату очередного платежа, включительно, за вычетом оплаченных ранее;

- сумму платы за пропуск очередного платежа (при наличии таковых)

- сумму платы за досрочное погашение кредита в соответствии с Тарифами банка.

2) Обеспечение клиентом суммы денежных средств на счете, достаточной для досрочного погашения, приравнивается банком к поручению клиента на полное досрочное погашение задолженности, банк списывает со счета клиента эту сумму и кредит считается погашенным.

Рассмотрим на примере клиентов АО Банка «Русский Стандарт» порядок погашения кредитов представленных в таблице 2.2.3:

Таблица 2.2.3.Плановое и фактическое погашение кредитов клиентами АО «Банка Русский Стандарт»

Сопоставив по клиентам графики фактического погашения кредита с плановыми, мы видим, что погашение кредита клиентом 1 производилось досрочно, что для АО Банка «Русский Стандарт» является отрицательным моментом, так как доход банка, за счет начисленных процентов уменьшился в 2 раза, но а для клиента досрочное погашение является положительным фактором, так как он сэкономил на процентах 501,55 руб.

Погашение же кредита клиентами 2 и 3 производились по плану, поэтому банк получил планируемый по этим кредитам доход в размере 204409 руб. (179040 руб. от 2-го клиента и 25369 руб. от 3-го клиента).

Для исполнения обязательств клиентом перед банком, банк использует обычно два обеспечения: это залог Товара, в случае, когда между банком и клиентом заключается договор залога, в рамках которого товары передаются клиентом банку в залог в обеспечение обязательств по договору, и неустойка.

За нарушение сроков ежемесячных платежей банк с клиента взимает неустойку в размере:

- впервые - 0 рублей

- 2-й раз подряд - 300 рублей,

- 3-й раз подряд - 1000 рублей,

- 4-й раз подряд - 2000 рублей.

В АО Банке «Русский Стандарт», так же как и в других банках, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Поэтому банку можно проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому АО Банк «Русский Стандарт» старается придерживаться разумной кредитной политики, направленной на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. Ведь трудности с погашением клиентами ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Поэтому осуществлением контроля за своевременной выплатой ссуд и ее целевым использованием в АО Банке «Русский Стандарт» должен заниматься специальный отдел мониторинга.

2.3 Проблемы и пути совершенствования системы микрокредитования

Развитие малого предпринимательства способствует решению ряда важных для поступательного социально-экономического развития страны задач, таких, как демонополизация, формирование рыночной структуры экономики и конкурентной среды; насыщение рынка товарами и услугами; занятость и самозанятость; экономический рост и увеличение налоговых поступлений; формирование среднего класса и т.д.

Малое предпринимательство объективно существует и развивается как относительно самостоятельный сектор современной рыночной экономики, поскольку ее структура предполагает сосуществование и взаимодействие предприятий различных типов и размеров, в том числе мелких. В то время как крупный бизнес обеспечивает базовые потребности национального хозяйства, используя эффект экономии на масштабах производства, малые предприятия занимают свою нишу на рынке, удовлетворяя локальный спрос или специфические потребности в специализированной продукции и услугах, в том числе в инновационной сфере. Одним из основных факторов, ограничивающих возможности малых предприятий, являются трудности бесперебойного финансирования. Получить банковский кредит очень сложно: банки предъявляют более жесткие требования к малым предприятиям по предоставлению  гарантий возврата кредита ввиду повышенных рисков и отсутствия у малых предприятий достаточно длительной кредитной истории. С другой стороны, присущая малому бизнесу специфическая структура активов, в которой минимален вклад недвижимости, также усложняет процесс поиска денежных средств. Кроме того, банковский сектор в большей мере ориентирован на обслуживание крупных предприятий.

Поэтому целью поддержки малого предпринимательства в финансовой сфере является создание условий для удешевления кредитных ресурсов, направляемых на развитие малого предпринимательства, содействие вовлечению средств частных инвесторов в развитие малых предприятий, формирование групп банков, финансовых компаний, инвестиционных фондов, работающих с субъектами малого предпринимательства.
Микрофинансирование является испытанным эффективным методом экономического развития, охватывающим большое количество частных собственников в развивающихся странах Азии, Африки и Латинской Америки. Использование микрофинансирования может оказать большое потенциальное влияние на экономическое развитие стран Центральной и Восточной Европы и новых независимых государств, возникших после распада Советского Союза.

Ниже мы рассмотрим опыт микрофинансирования в некоторых стран.
Микрокредитование в странах СНГ является новой реальностью и еще не получило широкого распространения. Институты микрофинансирования здесь находятся в стадии становления, экспериментирования и накопления опыта для разработки оптимальных моделей микрокредитования с целью поддержки предпринимательской деятельности и обеспечения занятости населения.

Развитие  микрокредитования  как  эффективного  инструмента  финансирования  малого предпринимательства сдерживает отсутствие законодательной базы.

В Республике Татарстан финансовую поддержку малого предпринимательства со стороны государства осуществляет Государственный Фонд поддержки малого предпринимательства РТ.

Финансовые ресурсы Фонда формируются из ассигнований областного бюджета, средств выделяемых Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства, а также за счет доходов и иных поступлений, получаемых в процессе деятельности фонда.

Фондом предоставляются кредиты в размере от 25 000 до 150 000 рублей, сроком до 1 года, процентная ставка - 35% в год.

В России активно начался процесс создания кредитных союзов. Однако их деятельность оказывает очень незначительное влияние на доступ к финансовым ресурсам малых предприятий, так как не имеет законодательного обеспечения.
На базе существующего опыта микрокредитования в России разрабатывается механизм по предоставлению микрокредитов через негосударственные организации. Для обеспечения малого бизнеса необходимым объемом финансовых ресурсов в настоящее время активно внедряются 2 программы, одна из которых - программа микрокредитования, которая направлена на оказание помощи самым мелким предприятиям. Реализация этой программы началась с Указа Президента РФ "О создании гарантийно-кредитной организации".

Микрокредитование также направлено на поддержку предпринимательской деятельности через обеспечение доступа к кредитно-финансовым ресурсам.

В стране существует большое число микрокредитных организаций, использующих различные методологии, принципы и каналы распределения (формальные финансовые институты, НПО). В настоящее время существует потребность в создании более благоприятной среды для развития микрокредитования и микропредприятий в стране. Банковская система неохотно предоставляет микрофинансовые услуги; процедуры организации микропредприятий усложнены, требование имущественного залога исключает бедных из числа возможных получателей кредита. Поэтому требуется законодательная база, гарантирующая легкое получение и погашение кредитов.

В РФ также отсутствует правовое обеспечение деятельности небанковских организаций, что мешает распространению микрокредитования. Поэтому в республике осуществляются программы по микрокредитованию в целях обеспечения финансовыми ресурсами предпринимателей сферы малого и мелкого бизнеса.

Не развивается микрокредитование в таких городах, как Москва и Санк-Петербург, в которых эта услуга, по всей видимости, предоставляется в рамках неформальных взаимоотношений.

Формы организации Все изученные организации, представляющие микрокредиты, можно разделить главным образом разделить по двум факторам: источник финансирования средств для микрокредитования; целевая группа предпринимателей, которым предоставляются микрокредиты. Эти два фактора во многом определяют форму управления финансовыми ресурсами, стоимость кредитов и условия их предоставления. Например, фонды поддержки малого предпринимательства обычно используют бюджетные, заемные и собственные средства. При этом, кредиты предоставляются, как правило, мелким предпринимателям, достаточно устойчиво работающим, но имеющим ограниченные возможности для предоставления гарантий. Процентная ставка по микрокредитам для этой целевой группы не превышает 5% в месяц. Ставка 8-10% в месяц применяется для малых предприятий оптово-розничной торговли с устойчивым объемом продаж, у которых часто не бывает необходимого ликвидного залога; важное значение здесь имеет оценка устойчивости бизнеса. Ставка 1,25% в месяц (15% в год) используется для кредитования инновационных проектов, как правило, без необходимого залогового обеспечения. В небольшом объеме службами занятости предоставляются безвозмездные ссуды на начало ведения бизнеса. Наибольшую перспективу развития микрокредитования имеют государственные фонды, которые имеют не только выгодную законодательную основу, но и более выгодное налогообложение и доступ к дешевым финансовым ресурсам. Такие госфонды существуют в городе Екатеринбурге, в Калужской, Нижегородской, Новгородской, Псковской, Ивановской областях и в Республике Карелия. Кредитные союзы созданы в Челябинской, Новгородской областях. Они, как правило, используют для микрокредитования средства вкладчиков и заемные средства. Международные микрофинансовые институты созданы в Самарской и Калужской областях и используют, как правило, бюджетные средства субъекта Российской Федерации и иностранных государств для микрокредитования малого бизнеса. Микрокредитованием малого бизнеса так же занимаются некоторые банки, которые используют для этих целей собственные средства и средства Европейского банка реконструкции и развития. В некоторых регионах (Краснодарский край) имеются единичные примеры, когда микрокредитованием занимаются крупные бизнесмены, предоставляя малому бизнесу в аренду производственные помещения и кредитуя их деятельность.

Для дальнейшего развития микрокредитования в АО Банке «Русский Стандарт» рекомендуем воспользоваться опытом конкурентов по реализации наиболее прибыльных кредитных продуктов, а также для снижения роста просроченной задолженности, особенно в сегменте экспресс - кредитования предлагается банку:

-. создать единую нормативную базу для определения кредитоспособности заемщиков,

- ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов,

- усовершенствовать методики определения кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и расчет интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность коммерческой организации различных количественных и качественных факторов:

- применять процессные технологии,

- управлять информационными потоками,

- к работе с проблемными кредитами привлекать специализированные коллекторские агентства.

В целях совершенствования работы с проблемными кредитами необходимо:

- внести в нормативные документы банка предельные сроки кредитов, нереальных ко взысканию;

- включить в обязанности службы внутреннего контроля проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у заемщиков;

- обеспечить структурные создаваемые подразделения современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного набора финансовых проблем потенциального заемщика.

Другим, немаловажным и перспективным направлением для АО Банка «Русский стандарт» является активное продвижение розничного кредитования не только в столичном регионе, но и по всей территории России. Естественно, что развитие банковского бизнеса в регионах отстает примерно на 2-3 года от столичного, но, учитывая огромный спрос, данное направление представляется весьма выгодным и интересным. Развитие региональной сети позволит АО «Банку Русский стандарт» значительно увеличить свою доходность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении необходимо отметить следующее, изучение мирового и отечественного опыта показало наличие в республике, с одной стороны, достаточно широкого круга потенциальных потребителей микрокредитных услуг, а с другой – возможности предоставления кредитных ресурсов из внешних и внутренних источников.

Мировой опыт показал, что предоставление небольших краткосрочных кредитов с нестандартной формой обеспечения не только способствует росту уровня жизни, но и стимулирует развитие предпринимательских навыков населения, ускоряет создание новых рабочих мест, приводит к повышению производительности труда, сокращению безработицы, содействует смягчению социальных последствий переходного периода. Все это является весьма актуальным, что и обусловливает необходимость более внимательного изучения зарубежного опыта в области микрокредитования.

Становление и развитие микрокредитования как инструмента поддержки малообеспеченных групп населения и средства стимулирования предпринимательства предполагает:

- активную разработку и апробацию наиболее приемлемых в рамках существующего правового поля моделей микрофинансовых институтов и схем их функционирования;

- создание соответствующей нормативно-правовой базы, которая узаконила бы этот специфичный вид кредитных отношений и предоставила гибкую возможность использования разнообразных методологий микрокредитования с учетом потребностей и особенностей отдельных групп клиентов.

Принимая во внимание то, что создание специализированных внебанковских структур требует длительного времени на согласование и внесение изменений в законодательно-нормативные акты, целесообразно начать разработку микрофинансовых институтов, “вписывающихся” в существующие правовые рамки, и эффективных моделей их взаимодействия с банковской системой, предусматривающих обращение наличных денежных средств, их выдачу частным лицам, хранение, уплату соответствующих налогов и т.д.

Как показывает опыт отдельных стран, создание жизнеспособной микрофинансовой организации вполне реально и в действующем правовом поле – это могут быть негосударственные некоммерческие организации в виде потребительских кооперативов или обществ (добровольных объединений граждан для оказания друг другу микрофинансовых услуг из собственных и привлекаемых извне средств), специализирующихся на выдаче микрозаймов своим ассоциированным пайщикам. В условиях РФ прием и выдачу средств можно организовать через банковскую систему.

Одним из путей взаимодействия микрофинансовых организаций с банками может быть их совместная деятельность, в ходе которой первые осуществляли бы весь спектр работ с кредитными группами, а вторые могли бы обеспечивать размещение на депозитных счетах сумовых и валютных средств донорских организаций под коммерческий процент и легальные варианты выдачи микрокредитов заемщикам в наличной форме (по чеку микрокредитной организации, путем перечисления средств на личные счета заемщиков и др.).

При этом размещенные в банке донорские средства могут быть:

- обеспечением выдаваемых банком микрокредитов через организацию-партнера, чтобы в случае несвоевременного погашения клиентом выданного микрокредита и/или процентов по нему компенсировать банку потери;

- непосредственно средствами для кредитного портфеля.

При внедрении такого механизма решающее значение имеет правильность оформления договорных обязательств между донором и микрокредитной организацией, а также между банком и микрокредитной организацией, в которых необходимо отразить и обязательство банка выдавать заемщикам средства в удобной для них.

Кроме того, необходимо решить вопрос с налогообложением средств, получаемых микрокредитной организацией в виде процентной ставки, без чего невозможен выход микрокредитной организации на самоокупаемость.

Возможна организация кредитных союзов с использованием банковских учреждений для проведения операций с денежными средствами. Эта программа направлена на оказание банковского содействия домашним хозяйствам в их адаптации к условиям рыночной экономики и на развитие предпринимательства среди населения. Ее достоинство в том, что она осуществляется при активном участии местных органов самоуправления и применима как в городских, так и сельских условиях. Учредительный фонд кредитного союза, сформированный из взносов его членов и взноса банка, является коллективным залоговым обеспечением при кредитовании банком членов кредитного союза.

Дальнейшее развитие микрокредитования в Российской Федерации потребует усилий государственных структур как на центральном уровне (определение общей концепции, совершенствование законодательства), так и на местном уровне (выявление потребностей, определение конкретных целевых групп и приемлемых методологий). В конечном счете хорошая организация микрокредитования позволит:

- решить некоторые проблемы, связанные с малообеспеченностью населения и его занятостью;

- стимулировать развитие малого бизнеса;

- ускорить развитие финансовых рынков и социального страхования.

Проанализировав процесс кредитования в АО Банке «Русский стандарт» для выдачи кредита банку необходимо оценить платежеспособность клиента, его кредитную историю и составляется заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа выдачи) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

По объему выданных кредитов АО «Банк Русский Стандарт» занимает 2-е место, пропустив в лидеры только ПАО «Сбербанк России» с объемом потребительских кредитов в размере 193253,20 тыс. руб.

В абсолютных величинах ПАО «Сбербанк России» значительно превышает кредитование АО Банка «Русский Стандарт», но в процентном соотношении потребительских кредитов к общей массе кредитов АО Банк «Русский Стандарт» остается лидером.

АО «Банка Русский Стандарт» занимает 2-е место в сумме выданных потребительских кредитов 148296156 тыс. руб., что является очень хорошим показателем для сравнения с банками Росбанк и ВТБ 24 у которых сумма потребительских кредитов соответственно 80316429 тыс. руб. и 75263176 тыс. руб. на порядок больше, чем у тех банков, но отставание АО «Банка Русский Стандарт от ПАО «Сбербанка России» очень существенно т.к. показатель ПАО «Сбербанка России» составляет 787506470 тыс. руб.

Но если же брать соотношение кредитов и общую массу кредитов, то АО «Банка Русский Стандарт» с показателем 78,27% выходит на первое место, вторым становится ВТБ 24 - 56,60%, третьим Росбанк - 47,29%. Это говорит о том, что основное направление деятельности АО Банка «Русский Стандарт» является микрокредитование.

Сводя все данные в выше упомянутых таблиц можно охарактеризовать ЗАО АО Банка «Русский Стандарт» как очень влиятельного игрока среди кредитных организаций РФ, занимающихся кредитованием.

Для снижения издержек по просроченным кредитам необходимо улучшить работу с клиентами, поднять на более высокий уровень анализ заемщиков при выдачи кредитов. Уменьшение объемов просроченных кредитов позволит банку снизить процентные ставки по кредитам, высвободить дополнительные средства для выдачи новых потребительских кредитов, что увеличит еще больше количество клиентов, в свою очередь приведет к увеличению прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Федерации ( всенародным голосованием (с учетом поправок, Законами РФ о поправках к РФ от 30.12.2008 № 6-, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11- ) [Электронный ресурс] // система «». Режим доступа: http://www.consultant.ru/

2. закон от 02.12.1990 N «О банках и банковской " (с учетом , внесенных Законами РФ о к Федеральному Закону от [Электронный ресурс] // система «». Режим доступа: http://www.consultant.ru/

3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/

4. " кодекс Российской (часть вторая)" от N 14-ФЗ (с поправок, внесенных РФ о поправках к Гражданскому РФ от 01.09.2018) [Электронный ] // Справочно-правовая «КонсультантПлюс». Режим : http://www.consultant.ru/

5. «Положение об внутреннего контроля в организа и банковских группах» ( Банком России N 242П) (ред. от

6. Банковское дело: экспресс-курс: учеб. Пособие [Текст] / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2015. –352c.

7. Бельчук, Е.В. Пространственная неоднородность жилищной обеспеченности населения России [Текст] / Е.В. Бельчук, О.И. Сергеева // Вестн. Рос.экон. ун-та им. Г.В. Плеханова. -2016. -2.

8. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. Пособие [Текст] / Н. В. Горелая. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2015. – 207 с.

9. Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование: учебник [Текст] / В.А. Горемыкин. -М.: МГИУ, 2012. -368 с.10. Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование: учебник / В.А. Горемыкин. -М.: МГИУ, 2015. -368 с.

10. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли [Текст] /Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2016. – 911 с.

11. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов [Текст] / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Юнити-Дана, 2015. -703 с.

12. Евдокимова, С.С. Тенденции и перспективы развития российского рынка ипотечного кредитования [Текст] / С.С. Евдокимова // Банк. услуги. -2016. - 3. –547с.

13. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. Пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2016. – 368 с.

14. Ипотека и жилищное строительство [Электронный ресурс]. –Режим доступа: https://дом.рф/about/analytics/mortgage_and_housing/.html (дата обращения: 07.03.2017)

15. Клевцов, В.В. Механизм жилищного финансирования в России: состояние перспективы развития [Электронный ресурс] // Современные 78 проблемы науки и образования – 2015 - 3. -Режимдоступа: http://www.scienceeducation.ru

16. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров [Электронный ресурс] / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2015. – 538 с. http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»

17. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. Пособие [Текст] / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. – 15-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 364 с.

18. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография [Электронный ресурс] / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2015. – 267 с. http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»

19. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 672с.

20. Лаврушин, О. И. Банковская система в современной экономике: учеб. для вузов по экон. спец. - М.: Кнорус, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 368 с.

21. Максимова, А. В. Управление кредитными рисками в банке: учеб. пособие. - СПб.: Новое время, 2017. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» – 304 с.

22. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент: учеб. Пособие. – СПб.:

Питер, 2017. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»– 161 с.

23. Одегов, В. А. Банковский менеджмент: учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2018. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» – 466 с.

24. Ольшаный, А.Н. Банковское кредитование: учебник для вузов. – М.: Инфра-М, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»– 379 с.

25. Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 208 с.

26. Райзберг, Б. Г. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРАМ, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»– 496 с.

27. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование: учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2018. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» – 656 с.

28. Тагирбеков, К. Р. Основы банковской деятельности: учебник для вузов. - М.: Инфра-М, 2018. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»- 360 с.

29. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство: учеб. для вузов. - Изд. 2-е, перераб. - М.: Высш. шк., 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 291 с.

30. Шишкин, Б. А. Финансовый менеджмент банка: учеб. Пособие. – М.: Юнити, 2016. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»– 418 с.

31.www.analizbankov.ru/bank.php?BankId=russkiy-standart-2289&BankMenu=nadezhnost - портал банковской аналитики (дата обращения: 01.05.2018)

32. www.bankir.ru/rating/bank/ind/2289/ - официальный сайт «Вankir.ru» (дата обращения: 01.05.2018)

33. www.bank-klient.ru/stat/ost/2006/12/08/ost_26.html - (дата обращения: 01.05.2018)

34. www.rsb.ru/about/ - официальный сайт АО «Банк Русский Стандарт» (дата обращения: 01.05.2086)

34. Сайт АО «Банк Русский Стандарт» [Электронный ресурс]: http://www.rsb.ru/ (дата обращения 13.09.2015).
35. Помощник по банкам [Электронный ресурс]: http://www.nextbanking.ru/nexbans-698-1.html (дата обращения 13.09.2015).
36. Портал о банках и банковской деятельности Bankir.Ru [Электронный ресурс]: http://bankir.ru/credit/794531

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Рецензии

Никаких рецензий на этот товар пока не написано.