Автор публикации: А. Мамеева, студентка 3 курса
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова» Среднее профессиональное образование Московский промышленно-экономический колледж (МПЭК) ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (дипломная работа) На тему: «Анализ банковской ликвидности и методов ее оценки» Работу выполнила: Мамеева А.К. Студентка 3 курса группы БД-33-16 Научный руководитель: Климова Н.Н. 2019
Актуальность, предмет и объект исследования Ликвидность – важный показатель деятельности коммерческого банка, свидетельствующий о его надежности и стабильности Анализ ликвидности коммерческого банка и методов ее оценки в современных условиях Финансовая деятельность ПАО «Сбербанк» Актуальность Объект Предмет
Цель и задачи исследования Анализ ликвидности ПАО «Сбербанк» с использованием современного инструментария раскрыть понятие «ликвидность коммерческого банка»; изучить теории и методы управления банковской ликвидностью; дать характеристику деятельности и провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» с позиции ликвидности; разработать методику по совершенствованию системы управления ликвидностью коммерческого банка.
Теоретические основы управления банковской ликвидностью Ликвидность коммерческого банка — это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами).
Организационная характеристика ПАО «Сбербанк» РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ КАПИТАЛА 23,1% ----------------------------------------------- РОСТ ЭФФЕКТИВНОСТИ C/I = 34% ----------------------------------------------- КАЧЕСТВО АКТИВОВ В 3 раза лучше сектора 16 ТРЛН РУБ. объем выданных кредитов 831,7 МЛРД РУБ. чистая прибыль 2018 г. по МСФО 102,9 МЛН активных клиентов 22 страны #2 банк в Европе #10 банк в мире #32 в мире среди крупнейших публичных компаний 430 ТЫС. +428 тыс. ЭМИТИРОВАНО ЦИФРОВЫХ КАРТ 56,3% +0,7 % ДОЛЯ НА РЫНКЕ ЖИЛИЩНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 15,2 МЛН +1,1 млн КОЛИЧЕСТВО АКТИВНЫХ КРЕДИТНЫХ КАРТ 108,8 МЛН ↑7,0 млн КОЛИЧЕСТВО АКТИВНЫХ ДЕБЕТОВЫХ КАРТ
Рейтинги ПАО «Сбербанк» место Показатель, тыс. руб. за изменение По России В регионе Май 2019 Апрель 2019 тыс. рублей % 1 1 Активы нетто 28 592 573 617 28 415 324 467 +177 249 150 +0,62 1 1 Чистая прибыль 293 393 333 218 170 999 +75 222 334 +34,48 1 1 Капитал (по форме 123) 4 344 740 493 4 287 330 543 +57 409 950 +1,34 1 1 Кредитный портфель 18 513 507 029 18 573 290 128 −59 783 099 −0,32 2 2 Просроченная задолженность в кредитном портфеле 432 018 445 494 952 575 −62 934 130 −12,72 1 1 Вклады физических лиц 12 958 977 146 12 617 585 747 +341 391 399 +2,71 1 1 Вложения в ценные бумаги 3 279 852 039 3 135 832 302 +144 019 737 +4,59
Активы нетто Чистая прибыль Капитал Кредитный портфель Cбербанк России ВТБ Газпромбанк Cбербанк России ВТБ Альфа-Банк Cбербанк России ВТБ Газпромбанк Сбербанк России ВТБ Газпромбанк
Вклады физических лиц Cбербанк России ВТБ Альфа-Банк Вложения в ценные бумаги Cбербанк России ВТБ Газпромбанк Просроченная задолженность в кредитном портфеле Национальный банк «Траст» Cбербанк России ВТБ
Роль ПАО «Сбербанк» в банковской системе Российской Федерации
Роль ПАО «Сбербанк» в банковской системе Российской Федерации
№ Коэффициенты Показатель Оптимальное значение Годы 2016 2017 2018 1 К1 Капитал / Активы 0,08 - 0,15 0,10 0,12 0,13 2 К2 Онкольные и срочные обязательства / Активы 0,5 - 0,7 0,84 0,82 0,81 3 К3 Займы / Активы 0,2 - 0,35 0,20 0,21 0,23 4 К4 Онкольные обязательства / Все обязательства 0,2 - 0,4 0,22 0,24 0,26 5 К5 Срочные вклады / Все обязательства 0,1 - 0,3 0,40 0,47 0,46 6 К6 Займы во всех обязательствах 0,25 - 0,40 0,24 0,25 0,27 7 К7 Прочие обязательства / Все обязательства стремится к min 0,013 0,015 0,014 8 К8 Стержневой капитал / Собственный капитал ≥ 0,5 0,77 0,82 0,79 Показатели качества пассивов ПАО «Сбербанк»
№ Коэффициенты Формула Нормативное значение Годы 2016 2017 2018 1 К1 Доходные активы/Активы 0,75-0,85 0,88 0,90 0,91 2 К2 Доходные активы/Платные пассивы ≥1 0,98 1,02 1,01 3 К3 Банковские займы/Выданные кредиты ≥1-Банк-заемщик ≤1- Банк-кредитор 0,03 0,01 0,03 4 К4 Выданные кредиты/Обязательства > 0,78-агрессивная <0,6-0,7 оптимальная >0,53-осторожная 0,82 0,85 0,88 5 К5 Выданные кредиты/Капитал ≤8 7,2 5,7 5,2 6 К6 Просроченные кредиты/Выданные кредиты ≤0,04 0,024 0,011 0,035 7 К7 Сформированные резервы/ Выданные кредиты ≤0,04 0,06 0,06 0,06 Показатели качества активов ПАО «Сбербанк»
Коэффициент Рекомендация Базельского комитета (группа развитых стран) Нормативное значение ЦБ РФ Критическое значение Сбербанка ПАО «Сбербанк» 2016 2017 2018 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) 15-20 ≥15 ≥20 217,840 161,889 186,485 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 25-35 (обычная оценка) 35-45 (консервативная оценка) ≥50 ≥55 297,880 264,895 232,770 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) 40-45 < Н4 < 50-70 ≤120 ≤115 55,310 57,520 63,998 LDR по Банку не применимо ≤109 86,9 88,3 93,3 Выполнение ПАО «Сбербанк» нормативов ликвидности
Метод оценки ликвидности Мирового банка Коэффициент Формула расчета Ограничение, % ПАО «Сбербанк» 2016 2017 2018 К1 Первичные резервы / Депозиты Не менее 5 17,65 14,18 9,85 К2 Вторичные резервы / Депозиты Не менее 10 1,29 0,78 1,54 КЗ Вклады / Валюта баланса 80-90 50,36 50,86 47,99 К4 Кредиты выданные (включая межбанковские кредиты) / Привлеченные средства 60-80 85,86 88,21 87,19 К5 Кредиты выданные (включая межбанковские кредиты) / Активы 55-70 74,68 75,42 74,88 К6 Полученные межбанковские кредиты / Привлеченные средства Максимум 40 1,93 2,35 4,29 К7 Обязательства до востребования / Активы Максимум 10 1,48 1,36 1,19
ВЫВОДЫ ПАО «Сбербанк»: является системно значимым банком Российской Федерации; занимает лидирующие место в банковском секторе РФ, что подтверждают его рейтинги; занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Расчеты показали, что банк является ликвидным и может рассчитаться со своими клиентами как по текущим, так и по долгосрочным обязательствам.
