Полякова Раися Рагибовна

Практические работы № 3. Тема: Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами

Материал опубликован 12 January 2021 в группе

Банковское дело

Автор публикации: Е. ЧЕРНОВА, студентка 3 курса

Практические работы № 3.

Тема: Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами

Цель: Освоить порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами.

Объём учебного времени: 2 часа

Осваиваемые компетенции: ОК1-ОК5,

ОК9-ОК11, ПК1.1

Кейс 1.

16.09.2018 г. в ПАО банк «Югра» обратилось негосударственное акционерное общество «Звезда» с просьбой открыть расчетный счет. Заявление на открытие счета подписали генеральный директор Ушаков Н.Н. и гл. бухгалтер Суворова М.Т., которые являются распорядителями средств по счету.

АО «Звезда» открыт счет 40702810400000001236.

Дополнительные данные:

ИНН АО «Звезда» - 7707056345. БИК Банка № 044579304.

22.09.2018 г. кассовый работник Петрова Н.Н. сдала выручку в сумме 1205123 рубля.

03.10.2018 г. ПАО банк «Югра» выдал кассовому работнику Петровой Н.Н. 1024200 рублей на выплату зарплаты. Петрова НН предъявила паспорт серии 4512 № 485236, выданный ОВД Кузьминки г.Москвы 21.08.2007 г.

Задание:

1.Оформить объявление на взнос наличными по операции за 22.09.2018 г.

Объявление на взнос наличными

Код формы документа

по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

0402001

года

ДЕБЕТ

От кого

счет №

КРЕДИТ

Получатель

счет №

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ №

Код формы документа
по ОКУД

года

0402001

От кого

Для зачисления на счет №

Получатель

ИНН

КПП

Сумма цифрами

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

ОРДЕР №

Код формы документа
по ОКУД

года

0402001

ДЕБЕТ

От кого

счет №

КРЕДИТ

Получатель

счет №

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

2. Оформить денежный чек по операции за 03.10.2018 г.

Корешок чека

ОТРЕЗА

АН 3 8 2 2 1 5 0

В КАССУ – контрольная марка

чекодатель

АН 3 8 2 2 1 5 0

№ счета чекодателя

ЧЕК АН 3 8 2 2 1 5 0

НА Р. К.

место

для наклейки контрольной

марки

цифрами

г.

ЧЕК ВЫДАН

БАНК

место выдачи число месяц прописью

кому

наименование учреждения банка

Подписи:

ЗАПЛАТИТЕ

(кому)

(сумма прописью)

ПОДПИСИ

Место печати

первая

чекодателя

вторая

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

ЛИНИЯ

г.

подпись

Символ

ЦЕЛИ РАСХОДА

СУММА

* В этом месте работник банка подписывается в том случае,

Если личность получателя проверена по документам

Заработная плата и выплаты социального характера

Оприходовано

по кассе, кассовый

Закупки сельхозпродуктов

ордер №

Пенсии, пособия и страховые возм.

Командировочные в счет лимита

от «

г.

Командировочные без лимита

Хоз.-операционные расходы

Главный (старший)

Подписи:

бухгалтер

подпись

за №

наименование документа

г.

наименование учреждения

Отв. исполнитель *

Оплачено

Бухгалтер

Кассир

Критерии оценки:

- «Отлично» - документы заполнены полностью и правильно, дано развернутое пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией, свободно владеет навыками заполнения документов.

- «Хорошо» - документы заполнены полностью и правильно, дано пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией. Демонстрирует хорошие аналитические способности, однако допускает некоторые неточности при оперировании научной терминологией. Владеет навыками заполнения документов.

- «Удовлетворительно» - документы заполнены не полностью, пояснение и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе, было дано при активной помощи преподавателя. Имеет ограниченные теоретические знания, допускает существенные ошибки при установлении логических взаимосвязей, допускает ошибки при заполнении документов.

- «Неудовлетворительно» - документы заполнены не полностью и неправильно, обсуждение и помощь преподавателя не привели к правильному заключению об ошибках, допущенных в платежном документе. Обнаруживает неспособность к построению самостоятельных заключений. Имеет слабые теоретические знания.

Практическая работа № 3. Студенки гр. БД 32 Чернышовой Е.А.

Кейс 1.

АО «Звезда» открыт счет 40702810400000001236.

Дополнительные данные:

ИНН АО «Звезда» - 7707056345. БИК Банка № 044579304.

22.09.2018 г. кассовый работник Петрова Н.Н. сдала выручку в сумме 1205123 рубля.

Задание:

1.Оформить объявление на взнос наличными по операции за 22.09.2018 г.

Объявление на взнос наличными

Код формы документа

по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

0402001

сентября

года

ДЕБЕТ

От кого

Петровой Нины Николаевны

счет №

20202810100000000123

1205123-00

КРЕДИТ

Получатель

АО «Звезда»

счет №

40702810400000001236

Сумма цифрами

ИНН

7707056345

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

40702810400000001236

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

ПАО «Югра»

символ

сумма

БИК

044579304

1205123-00

Наименование банка-получателя

ПАО «Югра»

БИК

044579304

Сумма прописью

Один миллион двести пять тысяч сто двадцать три

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Выручка от услуг

Подпись клиента Петрова Н.Н.

Бухгалтерский работник Григорьева Л.А.

Кассовый работникЧернышова Е.А

КВИТАНЦИЯ №

Код формы документа
по ОКУД

сентября

года

0402001

От кого

Петровой Нины Николаевны

Для зачисления на счет №

40702810400000001236

Получатель

АО «Звезда»

ИНН

7707056345

КПП

Сумма цифрами

1205123-00

р/счет №

40702810400000001236

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

ПАО «Югра»

БИК

044579304

Наименование банка-получателя

ПАО «Югра»

БИК

044579304

Сумма прописью

Один миллион двести пять тысяч сто двадцать три

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Выручка от услуг

ПАО «Югра»

ОГРН

место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник Григорьева Л.А.

Кассовый работник Чернышова Е.А.

ОРДЕР №

Код формы документа
по ОКУД

сентября

года

0402001

ДЕБЕТ

От кого

Петровой Нины Николаевны

счет №

20202810100000000123

1205123-00

КРЕДИТ

Получатель

АО «Звезда»

счет №

40702810400000001236

Сумма цифрами

ИНН

7707056345

КПП

в том числе

по символам:

р/счет №

40702810400000001236

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

ПАО «Югра»

символ

сумма

БИК

044579304

1205123-00

Наименование банка-получателя

ПАО «Югра»

БИК

044579304

Сумма прописью

Один миллион двести пять тысяч сто двадцать три

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Выручка от услуг

Бухгалтерский работник Григорьева Л.А. Кассовый работник Чернышова Е.А.

2. Оформить денежный чек по операции за 03.10.2018 г.

Корешок чека

ОТРЕЗА

АО «Звезда»

АН 3 8 2 2 1 5 0

В КАССУ – контрольная марка

чекодатель

40702810400000001236

АН 3 8 2 2 1 5 0

№ счета чекодателя

ЧЕК АН 3 8 2 2 1 5 0

1024200

НА Р. К.

1024200

НА Р. К.

место

для наклейки контрольной

марки

цифрами

октября

г.

г. Москва

октября

г.

ЧЕК ВЫДАН

БАНК

место выдачи число месяц прописью

Петровой Нине Николаевне

ПАО «Югра»

кому

наименование учреждения банка

Подписи:

ЗАПЛАТИТЕ Петровой Нине Николаевне

(кому)

Ушаков Н.Н.

Место печати

первая

чекодателя

Один миллион двадцать четыре тысячи двести руб. 00 копеек

(сумма прописью)

ПОДПИСИ Ушаков Н.Н., Суворова М.Т.

Суворова М.Т.

вторая

АО «Звезда»

ОГРН

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

ЛИНИЯ

октября

г.

Петрова Н.Н.

подпись

Символ

ЦЕЛИ РАСХОДА

СУММА

* В этом месте работник банка подписывается в том случае,

Если личность получателя проверена по документам

Заработная плата и выплаты социального характера

1024200

Оприходовано

по кассе, кассовый

Закупки сельхозпродуктов

ордер №

Пенсии, пособия и страховые возм.

Командировочные в счет лимита

от «

г.

Командировочные без лимита

Суворова М.Т.

Хоз.-операционные расходы

Главный (старший)

Подписи:

Ушаков Н.Н., Суворова М.Т.

бухгалтер

Указанную сумму на чеке получил

Петрова Н.Н.

подпись

Отметки, удостоверяющие личность покупателя:

Предъявлен паспорт РФ 4512

№

485236

наименование документа

Выдан ОВД Кузьминки

августа

г.

наименование учреждения

Место выдачи г. Москва

ОПЛАТИТЬ

октября

г.

Отв. исполнитель *

Оплачено

Сугробова М.Т.

Чернышова Е.А.

Бухгалтер

Кассир