План по теме: Налоги и налогообложение"

План по теме: «Налоги и налогообложение»

1. Определение термина «налог» в НК РФ.

2. Сбор – как обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.

З. Элементы налога:

объект налогообложения;

налоговая база;

налоговый период;

налоговая ставка;

порядок исчисления налога;

порядок уплаты налога.

сроки уплаты налога

4. Признаки налогов

безвозмездность

обязательность платежа

законность

уплата в виде денежных средств.

5. Классификация налогов по механизму формирования:

прямые

косвенные

6. Виды налогов по объекту обложения:

налоги с доходов (выручки, прибыли, заработной платы);

налоги с имущества (предприятий и граждан);

налоги с определенных видов операций, сделок и деятельности.

7. По принадлежности к уровням управления:

федеральные налоги и сборы;

налоги субъектов РФ (региональные);

местные налоги.

8. Виды налогов по субъектам уплаты различают налоги:

физических лиц;

юридических лиц;

общие.

9. Виды налогов по методу обложения (от ставки) различают налоги:

прогрессивные;

регрессивные;

пропорциональные;

10. Налоги на доходы физических лиц:

дивиденды и проценты, полученные от российской или иностранной

организации;

доходы, полученные от использования авторских прав;

доходы, полученные от сдачи в аренду имущества;

доходы от реализации недвижимого имущества, акций или иных

ценных бумаг;

вознаграждение за выполненную работу; и т.д.

11. Виды доходов физических лиц не подлежащие налогообложению:

государственные пособия;

трудовые пенсии;

вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко;

алименты, получаемые налогоплательщиками;

стипендии учащихся, студентов, аспирантов и т.п.;

доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в

личных подсобных хозяйствах продукции;

призы, полученные спортсменами;

суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам;

средства материнского капитала; и т.д.

12. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

стандартные,

социальные,

имущественные,

профессиональные.

13.Налогообложение юридических лиц.

налог на прибыль организаций

налог на имущество организаций

налог на добавленную стоимость

таможенные пошлины

отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения

и т.д

14. Налогообложение физических и юридических лиц.

налог на добычу полезных ископаемых,

водный налог,

сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов;

земельный налог.

транспортный налог

15. Права и обязанности участников налоговых отношений:

налогоплательщиков,

налоговых агентов,

налоговых органов.

16. Особенности налоговой системы Российской Федерации.

17. Государственная бюджетно-налоговая политика в РФ.