Практическое занятие на тему «Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России»

Преподаватель Сафина Г.Н.

ПЛАН КОНСПЕКТ ПРАКТИЧЕСКОГО ЗАНЯТИЯ

НА ТЕМУ «Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России»

 

Тема занятия: «Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России»

Тип занятия: практическое занятие

Время и случай беспощадны по отношению к деньгам: банкноты ветшают, загрязняются, рвутся, по забывчивости их стирают вместе с вещами, используют как бумагу для случайных заметок, на них ставят штампы и постоянно передают из рук в руки. Как определить, в какой момент пострадавшую купюру еще можно принять в платежи, а какие деньги уже отслужили свой срок и потеряли платежеспособность? Что делать, если среди принимаемых банкнот, обнаружена поддельная? Ответы на эти вопросы должен знать каждый работник банка (кассир, кассир-операционист, заведующий кассой) так как, принимая наличные деньги от клиентов, обязан каждую банкноту проверить на подлинность и платежеспособность. Как материально ответственное лицо, работник банка несет полную ответственность за ценности, которые ему вверили, и обязан возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков.

Занятие по теме: « Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России», позволит обучающимся по специальности Банковское дело, получить знания о платежеспособности денежных знаков Банка России и порядке действий работника банка при выявлении неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

Знания, полученные при изучении данной темы будут необходимы обучающимся не только для дальнейшей работы в банке, но и в повседневной жизни.

2. Актуализация знаний

Контроль знаний по теме: «Классификация средств защиты банкнот Банка России» путем индивидуальных заданий (Приложение 1 и Приложение2) и фронтального опроса.

1 К какому году выпуска относятся сегодняшние банкноты. И что значит понятие модификация банкнот?

2 Какие номиналы банкнот Банка России находятся в обращении на территории РФ?

3 Кто является эмитентом валюты РФ? 

4 Перечислите способы защиты банкнот от подделки.

5 Что включает в себя технологическая защита? Какие элементы относятся к технологической защите?

6 Что включает в себя полиграфическая защита? Какие элементы относятся к полиграфической защите?

7 Что включает в себя физико-химическая защита? Какие элементы относятся к физико-химическая защите?

8 Перечислите способы печати банкнот .

9 Какие приборы используются при определении подлинности банкнот

10 Какие элементы защиты можно определить на просвет?

11 Какие элементы защиты можно определит на ощупь, при наклоне банкноты?

3. Мотивация,сообщение темы, плана и цели урока

Любой кассовый работник банка обязан при работе с денежными знаками проверить их на подлинность и платежеспособность. Как же понять, какие денежные знаки считать платежеспособными и, что делать, если денежные знаки оказались поддельными?

План урока

1.Классификация банкнот. Признаки платежеспособности и правила обмена банкнот и монеты Банка России.

2 Порядок работы с неплатежеспособными денежными знаками

3.Прием поврежденных банкнот на экспертизу

4. Порядок работы с банкнотами, имеющими признаки подделки.

4.Изложение материала

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России.

Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. N 1778-У
"О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России"

Все банкноты можно классифицировать

Платежеспособные банкноты и монета – способные участвовать во всех платежах между всеми юридическими и физическими лицами (допустимы легкие повреждения)

Неплатежеспособные банкноты и монета – не принимаемые в платежах, не обмениваемые.

Обмениваемые банкноты и монета – подлежащие обмену на годные в банковской системе России (имеющие существенные повреждения или брак)

Ветхие банкноты и монета – содержащие признаки, позволяющие отнести их к ветхим .

Сомнительные банкноты и монета – денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности

Имеющие признаки подделки банкноты и монета – те, которые содержат полную или частичную переделку, внесение любых изменений в оформление банкнот, схожих с элементами дизайна.

Платежеспособные банкноты и монеты

Давайте ,рассмотрим памятку Банка России « Куда идти с поврежденными деньгами».

Повреждение не сильное, деньги по-прежнему платежеспособные. Их должны принимать и в магазинах, и в банках. (Платежеспособные иногда ветхие)

Повреждение значительное, деньгами не получится оплатить покупку, но их можно поменять в банке на новые банкноты или монеты. (Обмениваемые, Ветхие ,Сомнительные)

Повреждение настолько сильное, что банкнота или монета перестают соответствовать признакам платежеспособности — деньгами нельзя расплатиться и поменять их тоже нельзя. (Неплатежеспособные)

Рассматриваем 1 и 2 варианты повреждений.

Типы повреждений

Банкноты , подлежащие приему во все виды платежей :

Небольшие отверстия ;

Проколы;

имеющие посторонние надписи, утраченные углы и края;

имеющие надрывы, оттиски штампов;

имеющие небольшие пятна;

имеющие потертости, загрязнения.

2)Банкноты, подлежащие приему кредитными организациями (банками)

утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 процентов от первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);

склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте Банка России, занимают не менее 55 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот Банка России, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот Банка России при их перевозке и хранении);

имеющие брак изготовителей.

Монета

• • имеющая повреждения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет), которые не препятствуют однозначной идентификации номинала и принадлежности к монете Банка России, сохранившая не менее 75 процентов от первоначальной массы монеты Банка России;

    имеющая брак изготовителей.

Смотрим фильм о платежеспособности банкнот и монет .

Обратите внимание !

Обмен банкнот и монеты Банка России, имеющие существенные повреждения или брак, производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с повреждениями отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

 

 Неплатежеспособные банкноты и монеты

Рассматриваем памятку вариант 3 .

Банкнота, сохранившая менее 55% от своей первоначальной площади

банкнота, составленная более чем из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала. При этом каждый отдельный фрагмент или группа фрагментов, принадлежащих одной банкноте, имеют площадь менее 55% от первоначальной площади банкноты

расслоенная банкнота (полностью утратившая одну сторону)

банкнота, окрашенная специальными красками, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их перевозке и хранении

банкнота со словом «Образец»

  Неплатежеспособные монеты, не подлежащие обмену:

 - монета, полностью утратившая изображение

- отдельные части монеты, имеющей конструкцию «диск в кольце»

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту, организации, входящей в систему Банка России.

Схема 1

 1. Принимает неплатежеспособную банкноту Банка России.

2. Проставляет на выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись.

3. Передаёт неплатежеспособную банкноту Банка России клиенту.

Если банкнота утратила часть своей площади, то определить ее платежеспособность можно с помощью специальной сетки.

Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки (200 клеток соответствуют 100% площади).

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

Пример

Рассчитайте остаточную площадь банкноты. Можно ли данную купюру считать платежеспособной?

Полностью покрыто 130 клеток , а контур прошелся через 29 клеток.

Пример расчета : 29:2 +130= 14,5+ 130 =144,5 клеток

Платежеспособной считается банкнота, сохранившая 55% от своей первоначальной площади, что соответствует результату в 110 клеток.145 больше 110 следовательно, данная банкнота платежеспособная.

Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации.

Предлагаю решить задачи на определение платежеспособности банкнот.

Задача 1

Ответьте на вопросы:

1 Можно ли принять к обмену банкноту, если ее остаточная площадь составляет :

А 54%

Б 66%

В 75%

Г 55%

Задача 2

Может ли быть принята к обмену банкнота, если она составлена из частей, принадлежащих двум банкнотам, при этом:

А одна банкнота сохранила 32% площади, другая -75%;

Б одна банкнота сохранила 54% площади, другая -56%;

В одна банкнота сохранила 62% площади, другая -55%;

Задача 3

Рассчитайте остаточную площадь банкноты, которая при наложении на сетку:

А полностью покрыла 52 клетки, а контур прошел через 107 клеток;

Б полностью покрыла 49 клеток, а контур прошел через 115 клеток;

В полностью покрыла 32 клетки, а контур прошел через 128 клеток .

 

При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Кредитная организация, ВСП обязаны принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в учреждение Банка России.

Сомнительные банкноты

Схема действий кассового работника при выявлении сомнительного денежного знака

Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 (в 2-х экз.). на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России по номиналу или в условной оценке 1 руб. (в случае существенных повреждений денежных знаков).

Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159(в 2-х экз.) и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму

Подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера по передаче ценностей 0402102, проставляет на вторых экземплярах ордера по передаче ценностей 0402102 и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.

Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей 0402102, описи сомнительных денежных знаков и справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159 клиенту

Передаёт сомнительные денежные знаки в течении 5 рабочих дней на экспертизу в УБР.

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу.

Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России, возвращаются учреждением Банка России кредитной организации для передачи клиенту,

Не востребованные клиентом, организацией неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их выявления после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных знаков.(от организации зачисляется на банковский счет организации).

Имеющие признаки подделки

Схема действий кассового работника при выявлении денежного знака Банка России, имеющий признаки подделки

1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки клиенту

2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159, имеющих признаки подделки, в 2-х экземплярах. В справке  отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

3. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на денежный знак, имеющий признаки подделки - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 .

6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Сотрудники ОВД оформляют протокол и акт изъятия денежных знаков.

8. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки.

9 Заведующий кассой в течении 5 дней оформляет сообщение о денежных знаках (1 экз. в УБР, 2 ЭКЗ в ОВД)

Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, клиенту, организации, входящей в систему Банка России, от которых поступили или в упаковке которых были выявлены указанные денежные знаки Банка России, в течение пяти рабочих дней со дня получения акта экспертизы денежных знаков .

Кредитная организация, ВСП сообщают клиенту, организации, входящей в систему Банка России, по их просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

Кассовым работникам запрещается:

- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;

- до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

 

Бухгалтерский учёт операций передачи денежных знаков на экспертизу или в органы внутренних дел:

Учет банковских ценностей, принимаемых на экспертизу ведется на счете 91202810 «Разные ценности и документы».

 

а)       Принятые на экспертизу поврежденная банкнота :

Дт 91202810 «Разные ценности и документы» - по номиналу

Кт 99999.

 

Пересылка банкнот для проведения экспертизы учитывается на счете 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет»»

 

б)        Принятые на экспертизу или задержанные денежные знаки Банка России, отосланы на экспертизу:

Дт 91203810 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет

Кт 91202810 «Разные ценности и документы» .

 

 

в)        передача денежных знаков Банка России владельцу после прохождения экспертизы.

Дт 99999.

Кт 91202810 « Разные ценности и документы» .

 

5 Закрепление знаний

Преподаватель. Теперь закрепим все полученные знания.

Каковы действия кассового работника в случае предъявления клиентом банкноты Банка России номиналом 50 рублей образца 1993 года? 

Подлежат ли обмену банкноты Банка России, имеющие брак предприятий Объединения «Гознак»?

В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену?

Подлежит ли обмену дефектная монета Банка России, если изображения на аверсе и реверсе сохранились? 

Решение ситуационных задач

Ситуация 1

В кассу коммерческого банка обратился гражданин Иванов, с просьбой принять у него на экспертизу десять банкнот номиналом 1000 рублей. Иванов объяснил ,что купюры сильно повреждены вследствие пожара.

Ситуация 2

В кассу коммерческого банка обратился гражданин Сидоров с целью внесения денег на счет своего банковского вклада. При проверки банкнот кассир Волкова обнаружила денежный знак с признаками подделки и сообщила об этом клиенту. Волкова хорошо знала Сидорова, так как он был постоянным клиентом банка. Она предложила Сидорову, что бы не вызывать полицию, забрать денежный знак с признаками подделки . Сидоров согласился

Прокомментируйте действия кассира банка.

6.Обобщение и систематизация изучаемого материала

Установление первичного уровня усвоения материала через фронтальный опрос.Повторение новых определений

1 На какие группы можно классифицировать банкноты в зависимости от платежеспособности?

2 В каком случае кассовый работник ВСП применяет специальные сетки при работе с денежной наличностью Банка России?

3 Какие банкноты и монета Банка России являются неплатёжеспособными? 

4 Что проставляет кассовый работник на неплатёжеспособной банкноте Банка России ?

5 Каковы действия кассового работника при затруднении в определении платёжеспособности денежного знака Банка России? – Принимает банкноту на экспертизу?

6 При какой остаточной площади повреждённой банкноты Банка России допускается её обмен?

7 В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену?

8 Учитывается ли количество частей, на которые разорвана банкнота Банка России, при её обмене? 

9 Взимается ли плата за проведение экспертизы денежных знаков? 

10 Обязан ли клиент приложить к заявлению-описи документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т.п.)? .

11 Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения и принятые на экспертизу по заявлению-описи клиента?

12 Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки?

7.Подведение итогов урока. Оценка деятельности студентов.

 

8. Сообщение домашнего задания изучить главу 16 Положения Банка России N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

изучить интернет ресурсы (сайт Банка России https://www.cbr.

 

Приложение 1 Вставьте пропущенные слова в нижеприведенные утверждения:

1 При рассмотрении банкноты на просвет на купонных полях видны ………

2 На орнаментальной ленте банкнот при горизонтальном их расположении на уровне глаз под острым углом падающего света видны ……..

3 В верхней и нижней части орнаментальной ленты на лицевой стороне банкноты расположены строки с ……..

4 Тонкие штрихи по краям купонных полей банкноты, метка для людей с ослабленным зрением и текст «БИЛЕТ БАНКА РОССИИ» имеют ………, воспринимаемый на ощупь.

5 При рассмотрении банкноты против источника света наблюдается число, выполненное абсолютно ровными рядами ……, неосязаемыми на ощупь.

Ответы: 1 Многотоновые водяные знаки 2 Буквы “РР” (скрытое изображение) 3 Микротекст 4 Повышенный рельеф 5 Микроотверстия

Итак, наше занятие подходит к концу. Я надеюсь, что в результате этого занятия вы получили навыки проведения банковских операций с неплатежеспособными, сомнительными и поврежденными знаками.

Подведение итогов и постановка домашнего задания (5 минут) - Дается качественный анализ работы каждого студента Победившая команда получает ______ баллов, соответственно в журна ставится оценка_____.. Проигравшая команда получает ______баллов и в журнал ставится оценка_____.

 

Используемая литература:

1. Ведение кассовых операций: учебник / О.И. Лаврушин. — Москва: КноРус, 2019. — 246 с. URL: https://www.book.ru/book/921513/view2/1

2. Ведение расчетных операций: учебник/ М.Р. Карджаева. – М.: Академия, 2017.– 272с.

Интернет-ресурсы:

1. www.consultant.ru – справочная система «КонсультантПлюс»

2. http://www.cbr.ru/ – официальный сайт ЦБ РФ.